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银行会计部实习报告 暑假期间，我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了为期一 个月的会计实习，学到了许多书本以外的知识，受益非浅。下面是我 对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨。 一、储蓄存款实名制的含义 储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时， 必 须出示有效身份证明， 银行员工有义务给予记录， 并要求存款人在存 单上留下自己姓名的制度。 其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护 国家利益的前提下， 促进金融体系在公平、 公正、公开的基础上进行， 保证个人金融资产的真实性、合法性。 我国建国五十年来，储蓄存款制度一直实行的是记名 (虚名 )储蓄 制度。其记名可以是真名、假名、代码亦可以是亲友的名字。特别是 活期储蓄， 银行只认存折不认人， 只要取款人提供存折出示印鉴或输 对密码 ( 由取款人开户时约定 )银行即按折付款。储蓄存款实名制是发 达国家早已实行的一项金融制度， 也是绝大多数发展中国家实行的金 融制度 . 二、为什么要实储蓄存款实名制 我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列社会 经济问题，已经妨碍了改革开放的进程，到了积重难返的地步。 2、税收征管困难，偷逃税款严重。纳税是公民的义务，但在现 实条件下，能偷逃税赋成了个人的本事，对不少财务管理人员来说， 逃税倒成了其义务，我国个人所得税规模占人均 GDP 的比重大约在 0.28%左右，远低于发展中国家平均水平的 2.1%，税源流失过多，根 源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和 监管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用体系，不能明确 个人对国家应尽的义务， 无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富 差距，缓解社会矛盾，使国家集中力量办大事。 3、使我国的相关调整政策无所适从，实施效果大打折扣。比如， 针对我国内需不旺、 消费疲软的状况， 国家出台了一系列刺激消费的 政策，如连续下调利率、鼓励消费信贷、征收储蓄利息所得税、增加 公务员和事业单位人员工资收入、 刺激教育消费等等， 但这些政策实 施效果很不明显，为什么 ?因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距，立 法和行政机构很难对症下药，对少部分暴富阶层的人士来说 (据非官 方资料，这部分仅占存款人数 7%的阶层控制了约 60% 以上的储蓄存 款总额 )，收入只是数字的增加减少，钱对他们来说几辈子也花不完， 该有的都有了，因此他们对刺激消费的政策很麻木。 4、个人信用制度无法建立起来。市场经济就是信用经济，一切 经济关系要靠信用来维系，没有好的信用制度，就会产生 “交易冷淡 ” 和 “投资锁定 ”现象，由于互不信任，交易方式会向现金交易和以货易 货等原始的刻板的方式滑落， “银行惜贷、企业惜投、个人惜借 ”的悲 观情绪弥漫，造成经济活力日益下降，宏观调控政策难以发挥作用。 个人信用制度建立当然是一个复杂的程序，涉及到金融法律法规建 设、 金融产品创新、 技术创新和管理创新等诸多内容， 但储蓄暑期实 习报告存款实名制则是最基本、最核心的内容。 三、如何实行储蓄存款实名制 1、以现有的个人身份证号码为基础，建立储蓄存款实名制。信 用是公民活在世上的面子和通行证， 个人信用的好坏直接关系到能否 享受贷款、透支和分期付款，还影响到退休保障。在储蓄存款实名制 的记录和支持下，每个人的每一笔收入、交易、纳税、借款、还款的 情况都记录在案，作为考核信用的基础。 2、明确一个申报确认期，对现有个人帐户及个人财产进