《税法》课程教学大纲.pdf

《税法》课程教学大纲 《中国税制》课程教学大纲 《中国税制》 课程名称 Chinese tax 课程编号 （待学院制订统一的编号规则） 学分/ 学时 2/60 所属教研室 财务会计教研室 前后课程 先修课程《中国税制》 ，后续课程《税务会计》 课程类型 专业选修 考核方式 考试 授课对象 财务会计专业及财务管理专业 本课程是财务会计专业和财务管理专业重要的专业选修课。 其作用与任务 教学目的 是使学生获得税法的知识， 了解中国的税制体系结构， 熟悉各个主要税种 具体规定， 并且掌握各主要税种的正确计算和缴纳。 本课程全面系统地阐 述了新税制下个主要税种的计算、交纳，以及税务筹划及税务代理制度。 教学重点、难点：增值税进项税额的抵扣、销项税额的确定、兼营行为和混合销售行 为的认定、处理以及出口退税的计算；根据会计利润调整成本费用并确定 企业所得税应纳税所得额以及所得税的优惠政策；个人所得税纳税人的界 定、不同项目的应纳税额计算及境外收入已纳税款的抵扣。 教材和主要参考资料： 教 材： 《中国税制》第二版，中国人民大学出版社，马海涛， 2007 年 参考书： [1] 《税法》，中国财政经济出版社，注册会计师考试教材，必威体育精装版版 教学内容 学时 基本要求 第一章 导论 3 本章节主要要求学生了解税收的分类 第一节 税收制度的概述 和不同类型的税收体系及其主要特 第二节 税收制度和税法 征，掌握税收制度的概念以及七个构 第三节 税收分类 成要素、税法的概念、税制与税法的 第四节 我国现行税制体系 关系、税后法律关系和我国现行的税 制体系。 第二章 增值税 12 本章节是重点、难点章节。要求学生 第一节 增值税概述 理解增值税的相关法律、法规。重点 第二节 征税范围及纳税义务人 掌握增值税的征收范围；一般纳税人 第三节 税率税基及应纳税额的 和小规模纳税人的认定标准及适用税 计算 率；计税销售额的基本规定及特殊规 第四节 减免税和出口货物退税 定；进项税额的抵扣范围；销项税额 第五节 申报缴纳及增值税专用 的计算以及视同销售、混合销售、兼 发票的管理 营行为等特殊行为的增值税处理。一 般掌握出口退税的处理及纳税期限、 纳税地点和增值税专用发票的管理。 第三章 消费税 9 本章节是次重点章节。要求学生了解 第一节 消费税概述