3付款审批权限表-2020.xlsxVIP

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 √ ☆ 序号 各部门↑ 10万元 财务部↑ # - 项目(单笔) △ 行政部↑ = 10万元 利润分配支出 ﹤﹦5000元 备用金申请单 - - √ 申请部门负责人 分管业务副总经理 分管财务副总经理 集团总经理 集团董事长 # 计划外付款 差旅费（境外） 业务招待费（招待餐费、礼品等） 费用类（中介机构费） 营业外支出（捐款、罚款、滞纳金等） 福利费、困难补助、员工救济性支出 类别 月度工资薪金 社保、公积金等缴纳 差旅费（境内） 存货类采购 长期资产采购 基建工程类 缴纳税费 对外投资款 部门备用金、员工暂借款 银行基本户提现 =1万元 申请部门经办人 全年性奖金、专项奖 ﹤﹦1万元 1万元 付款申请表、工资表 付款申请表、费用明细表 付款申请表、费用明细表 付款申请表、申请报告、费用明细表 人员费用 融资利息支出 投融资款 合同项下采购 其他支出 计划外 金额权限 人事部↑ 付款申请表 付款申请表 付款申请表、采购类合同、验收单（服务、存货、资产）、工程结算单等 付款申请表、利息结算单 付款申请表、董事会决议、股东会决议 集团财务管理部 付款申请表、投资决议、合同 付款申请表、税金申报表 提现申请单 =2万元 = 5万元 5万元 = 100万元 100万元 资金内部划转申请单 资金计划内 资金计划外 付款申请表、相关说明文件 付款申请表、申请报告 子公司 子公司对外付款 资金计划表 付款申请报告 行政部↑ 子公司↑ 子公司内部审批 集团公司审批资金计划，不进行单笔审批 差旅费报销单、出差审批表 差旅费报销单、出境审批表 审批涉及表单 （包括但不限于） 专项费用及非合同项下费用报销 非合同项下的经营管理费用及小额采购 银行账户划转（注：如为自动归集或按规定划转，不需审批） 1、表中的“↑”表示发起申请，“#”表示专业审核把关，“√”表示审核,“☆”表示审批或决议，“ √ ”表示参与联合签批或会议审批； 2、各类财务支出的审批均应控制在预算额度和当期资金计划范围内，资金计划是本审批表的基础，计划外事项需另行审批;3、签订自动扣划协议的资金支出（例如利息、水电费、税费等），事先要列入资金计划，扣划后按权限办理审核批准手续才可入账；4、如该事项无分管的副总经理，则跳过该环节，直接报更高层级领导； 总经理因公费用报董事长审批；董事长因公费用由党委会成员联合签批。 5、对涉及“三重一大”事项的资金支出，在申请付款时，经办部门应完成“三重一大”决策程序，财务部门予以复核把关。对需要上报区国资委的事项，由集团公司统一上报。6、子公司对外付款由子公司上报资金计划给集团公司，在计划内的付款流程和权限划分，由子公司按照集团制度要求，结合自身情况拟定。 7、子公司原则上不得有计划外的付款，如确有紧急付款，需单独申请，集团将统计各子公司的计划外付款情况，并纳入考核。 董事会审批 公司付款类事项审批权限表（AB集团公司） 马军生 博士 微信公众号： 财税闲谈 头条/微博： 财税闲谈