《金融租赁公司风险监管核心指标》口径说明书.pdf

标准实用 《金融租赁公司风险监管核心指标》口径说明 第一部分 风险水平 一、流动性风险 （一）期限匹配 1. 流动性比例 本指标分别计算本币、外币及本外币合计口径数据。 ● 计算公式： 流动性比例 =流动性资产 / 流动性负债× 100%。 ● 指标释义： 流动性资产包括：现金、 一个月内到期的存放同业款项、 一个月内到期的拆放同业、一个月 内到期的买入返售、 一个月内到期的债权投资、 在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、 一个月内到期的应收融资租赁款、 一个月内到期的应收经营租赁款、 一个月内到期的预付设 备款、一个月内到期的应收利息、 一个月内到期的其它应收款和其它一个月内可变现的资产 （均剔除不良资产）。 流动性负债包括： 一个月内到期的股东存款、 一个月内到期的保证金存款、 一个月内到期的 应付供应商款项、 一个月内到期的同业拆入、 一个月内到期的卖出回购、 一个月内到期的银 行借款、一个月内到期的应付利息、一个月内到期的应付债券和其它一个月内到期的负债。 2. 90 天流动性缺口率 本指标计算本外币口径数据。 ● 计算公式： 流动性缺口率 = 90 天流动性缺口 /90 天到期表内外资产× 100% ● 指标释义： 90 天流动性缺口为 90 天内到期的资产加上 90 天内到期的表外收入减去 90 天内到期的负债 减去 90 天内到期的表外支出。 （二）高流动性资产储备水平 3. 流动性覆盖率 ● 计算公式： 流动性覆盖率 =高流动性资产储备 / 未来 30 日资金净流出量 ● 指标释义： 流动性覆盖率指标衡量商业银行在未来 30 日内，在压力情景下，用所持有的高流动性资产 应对资金流失的能力。 银监会将在相关政策出台后确定流动性覆盖率的计算口径及指标值。 4. 净稳定资金比率 ● 计算公式： 净稳定资金比率 =可供使用的稳定资金 / 业务所需的稳定资金 文案大全 标准实用 ● 指标释义： 净稳定资金比率本指标主要衡量商业银行在未来 1 年内，用稳定资金支持表内外资产业务发 展的能力。 银监会将在相关政策出台后确定净稳定资金比率的的计算口径及指标值。 （三）偿债能力 5. 现金利息保障比率 ● 计算公式： 现金利息保障比率 =现金收入 / 利息费用 ● 指标释义： 现金收入是指金融租赁公司当期以现金形式收到的租赁业务利息收入、手续费及佣金收入、 金融机构往来利息收入等。本指标所指现金是指现金和现金等价物。 利息费用是指金融租赁公司当期确认的债务资金成本， 包括股东存款、 客户保证金、 同业拆 入、银行借款、发行债券、卖出回购等负债产生的利息费用。 5.1 现金负债保障比率 ● 计算公式： 现金负债保障比率 =现金收入 / 付息负债平均余额 ● 指标释义： 付息负债平均余额是指金融租赁公司付息负债的平均余额， 包括股东存款、 客户保证金、 同 业拆借、银行借款、发行债券和卖出回购等。 现金收入定义与“现金利息保障比率” 指标中定义一致。 （四）筹资能力 6. 拆入比例 ● 计算公式： 拆入比例 =同业拆入资金 / 资本净额× 100% ● 指标释义： 同业拆入反映填报机构在全国统一同业拆借市场拆入的全部资金。 6.1 批发融资比例 ● 计算公式： 批发性融资比例 =批发融资 / 资本净额× 100% ● 指标释义： 批发性融资为金融租赁公司的拆入资金、卖出回购、借入款项以及发行的金融债等。 二、信用风险 （一）资产