1财务部职责分配示例.xlsxVIP

财务部岗位职责明细表 业务板块 管理事项 具体操作岗位 具体工作实施内容 批准 执行 记录 监督 操作要点说明和要求 一.资金管理 1.现金管理 现金收支、记录、保管岗位 （1）.现金收款和提取 超过最高限额及时缴存银行 （2）.领取、开具收据 （3）.审核原始凭证 现金类 （4）.审核经批准的现金付款凭据 （5）.现金支付和缴存 不准坐支现金，支付后加盖付讫章 （6）.编制、输入现金收付款凭证 （7）.保管现金 （8）.登记现金日记台账 （9）.日日盘点现金 现金监管岗位 （1）.监督复核现金收付 （2）.不定期抽查盘点现金 要求每月一次 （3）.审核、确认定期或不定期的现金盘点结果 （4）.统计报销服装经营的费用 （5）.统计物业公司费用 2.银行存款管理 银行存款收付、记录岗位 （1）.审核原始凭证 银行存款类 （2）.审核经批准的银行存款付款凭据 （3）.银行存款收付 经批准的资金支付需审核后方可付款，支付后加盖付讫章 （4）.领取银行收付款单据 （5）.编制银行存款收付款凭证 （6）.登记银行存款日记台账 （7）.编制资金日报表 （8）.复核资金日报表 （9）.编制关联交易统计表 （10）.编制单笔50万元以上的现金流量表 （11）.复核单笔50万元以上的现金流量表 银行存款支付授权岗位 （1）.网银支付授权 （2）.支票编密 银行存款监管岗位 （1）.监督复核银行存款收付 （2）.核对银行存款账户余额 （3）.领取银行对账单 （4）.编制银行存款账户余额调节表 本月完成未达账项的账务处理 （5）.审核、审批银行存款账户余额调节表 还需出纳签字复核 3.票据管理（包括银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票和各种有价证券） 票据操作实施岗位 （1）.外来票据的鉴定、签收、登记、保管、贴现、转让、兑现等业务 包括初步鉴定和银行鉴定 （2）.开出票据的开具、承兑、交付、登记等业务 要求专设登记簿 （3）.编制、输入票据业务的会计凭证 票据批准岗位 （1）.批准是否接受票据 （2）.审核票据的兑现、贴现、转让、开具、承兑、交付 （3）.审批票据的兑现、贴现、转让、开具、承兑、交付 票据监管岗位 （1）.对票据流转过程实施相应跟踪管理 （2）.不定期抽查票据的保管和盘点 要求每月一次 一.资金管理 4.支票、印鉴、密码器、网银密钥管理 密码、印鉴保管岗位 （1）.购买保管空白支票 （2）.保管、使用财务章 （3）.保管网上银行支付U盾和密码 （4）.保管保险箱钥匙和密码 （5）.保管、使用法人章 （6）.保管网上银行授权U盾和密码 （7）.保管支票支付密码器 密码、印鉴外带审批岗位 （1）.审批印鉴外带 5.银行账户管理 银行账户管理操作岗位 （1）.开立、注销、变更银行账户 5个工作日内报相关部门备案 （2）.开立网银 银行账户管理批准岗位 （1）.批准开立、注销、变更银行账户 （2）.批准开立网银 银行账户有关保管岗位 （1）.保管印鉴卡 （2）.保管开户资料 （3）.贷款卡的保管与年检 （4）.保管开户许可证 6.筹资、担保管理 筹资、担保管理岗位 （1）.负责公司筹资业务的相关事项，登记保管银行贷款合同 （2）.负责公司对外担保业务的登记、催缴以及反担保业务 （3）.编制为子公司融资担保月统计表 （4）.监查各产业公司银行业务、资金划拨、融资授信等业务 （5）.审核公司的筹资业务 （6）.审核公司的对外担保业务 （7）.审批公司的筹资业务 （8）.审批公司对外担保 （9）.填写资信评级有关的报表和办理有关资信评级事项 （10）.复核资信评级有关的报表 （11）.提供银行融资授信有关的财务信息 （12）.复核提交银行融资授信有关的财务信息 二、发票、收据管理 收据管理管理 收据管理岗位 （1）.购买、保管收款收据 （2）.登记收款收据使用情况 （3）.核对注销已收款收据 （4）.监督收据的保管和使用情况 发票管理岗位 外来发票管理 （1）.签收、保管、登记、认证发票 要求签收时对发票进行形式审查 （2）.编制、输入对应业务的会计凭证 开出发票管理 （1）.购买、保管发票 （2）.开具发票 对重要或重大金额的发票留底记录 （3）.发票的作废和开具红字专用发票 在开票系统中作废的同时，要及时在纸质的发票中注明“作废”字样 （4）.发票的退回处理 （5）.发票移交登记 （6）.保管发票专用章和发票领购本 （7）.编制、输入对应业务的会计凭证 （8）.增值税涉税事宜 发票监管岗位 （1）.复核已开发票 发票移交对方业务单位前必须进行复核 （2）.审核发票有关业务 三、会计核算 1.母公司的会计核算 账务处理流程管理 （1）.审核非资金收付类原始凭证 （2）.编制、输入各种转账凭证 （3）.审核、反审核所有记账凭证 （4）.记账、反