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3963 个人理财 一、名词解释（每题5分，共20分） 1. 货币的时间价值 是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称资金的时间价值，即资金在周转过程中由于时间因素而形 成的差额值. 2. 年金 是指一定时期内一系列相等金额的收付款项。 3. 个人综合消费贷款 是商业银行向借款人发放的不限定具体消费途径，以贷款人认可的有效权利质押担保或能以合法有效房产做抵押 担保，借款金额在2000元至50万元，期限在6个月至3年的人民币贷款。 4. 互联网金融 是互联网与金融相结合的兴新领域，主要是指互联网和移动互联网统一环境下的金融业务。 蓝筹股:指稳定的现金股利政策对公司现金流管理有较高的要求，通常将那些经营业绩较好，具有稳定且较高的现金股 利支付的公司股票称为蓝筹股。蓝筹股多指长期稳定增长的、大型的、传统工业股及金融股。蓝筹一词源于西方赌 场，在西方赌场中，有三种颜色的筹码、其中蓝色筹码最为值钱。 市盈率:即P/E ratio)也称本益比、股价收益比率或市价盈利比率(简称市盈率)。市盈率是最常用来评估股价水平是 否合理的指标之一，由股价除以年度每股盈余(EPS)得出(以公司市值除以年度股东应占溢利亦可得出相同结果)。 开放式基金:又称共同基金,是指基金发起人在设立基金时，基金单位或者股份总规模不固定，可视投资者的需求，随时 向投资者出售基金单位或者股份，并可以应投资者的要求赎回发行在外的基金单位或者股份的一种基金运作方式。投 资者既可以通过基金销售机构买基金使得基金资产和规模由此相应的增加，也可以将所持有的基金份额卖给基金并收 回现金使得基金资产和规模相应的减少。 契约型投资基金:亦称 单位信托基金 或 投资信托基金。在组织上，指按照一定 的信托契约原则、通过发行受益凭证而形成的投资基金组织; 在证券上，指由基金管理公司作为基金发起人所发行的投 资基金凭证。契约型基金与公司型基金的最主要区别是，它在组织上不是一个独立的法人机构，没有自身的办事机构 系统，与此相应; 在证券上，它的发行不是由基金公司作为发行人，而是由基金管理公司作为代理发行人。 1． 万能保险：属于一类保险产品。与传统寿险一样给予保护生命保障外，还可以让客户直接参与由保险公司为投保 人建立的投资帐户内资金的投资活动，保单价值与保险公司独立运作的投保人投资帐户资金的业绩挂钩。 2． 人身保险：是指以人的生命和身体为保险标的，当被保险人发生死亡、伤残、疾病、年老等事故或 保险期满时给付保险金的保险。 3． 间接标价法：间接标价法又称应收标价法。它是以一定单位(如 1个单位)的本国货币为标准，来计算应收若干单 位的外国货币。在国际外汇市场上，欧元、英镑、澳元等均为间接标价法。 4． 基础汇率：指一国货币对国际上某一关键货币所确定的比价即基准汇率，也叫直接汇率。 纸黄金：是一种个人凭证式黄金，投资者按银行报价在账面上买卖虚拟黄金，个人通过把握国际金价走势低吸高抛， 赚取黄金价格的波动差价。投资者的买卖交易记录只在个人预先开立的黄金存折账户上体现，不发生实金提取和交 割。 2. “尤斯”制度：是信托制度的前生。尤斯制的创设，要上溯到13世纪的英国封建社会。那时候宗教徒习惯死后把自 己的土地捐献给教会，这使得教会的土地不断增多。但根据英国当时的法律教会的土地是免征役税的。教会的土地激 增，意味着国家役税收入的逐渐减少。这无疑影响到了国王和封建贵族的利益。于是，13世纪初英王亨利三世颁布了 一个《没收条例》，规定凡把土地赠与教会团体的，要得到国王的许可，凡擅自出让或赠与者，要没收其土地。作为对 这个新规定的回应，宗教徒对他们的捐献行为进行了变通。他们在遗嘱中把土地赠与第三者所有。但同时规定教会有 土地的实际使用权和收益权，这就是尤斯制。 3. 资金信托：又称金钱信托，它是指委托人基于对受托人(信托机构)的信任，将自己合法拥有的资金委托给受托人， 由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处分的行为。资金信托业务是信 托机构一项重要的信托业务，也是信托机构理财业务的主要存在方式。 4. 税收筹划：又称合理避税。它来源于1935年英国的税务局长诉温斯特大公案。当时参与此案的英国上议院议员 汤姆林爵士对税收筹划作了这样的表述:任何一个人都有权安排自己的事业。如果依据法律所做的某些安排可以少缴税， 那就不能强迫他多缴税收。这一观点得到了法律界的认同。经过半个多世纪的发展，税收筹划的规范化定义得以逐步 形成，即在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取