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大型物业公司财务管理制度 　　第一章 总 则 　　第一条 为加强某某物业管理有限公司(以下简称“公司”)的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》，参照《企业会计准则》、《物业管理企业财务管理规定》，结合公司具体情况，制定本制度。 　　第二条 本制度适用于某某物业管理有限公司。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。 　　第三条 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经总经理批准后方能用款。 　　第二章　主要会计政策 　　第四条 本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《物业管理企业财务管理规定》等。 　　第五条 以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 　　第六条 记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。 　　第七条 企业的会计核算以人民币为记账本位币。 　　第八条 公司的固定资产按直线法计提折旧 　　第九条 存货按实际成本计价。 　　第十条 按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。 　　第三章　会计科目的设置 　　第十一条 公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》，并根据具体经营特点选用会计科目。 　　第四章　会计凭证和帐簿 　　第十二条 原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的使用应遵守以下条款： 　　1. 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。 　　2. 从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章。 　　3. 自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或盖章。 　　4. 对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。 　　5. 凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。 　　6. 支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。 　　第十三条 记账凭证是根据原始凭证的经济内容确定会计科目填制的记账依据。记账凭证的使用应遵守以下条款： 　　1. 会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。 　　2. 填制记账凭证应包括日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、财务负责人等内容。 　　第十四条 根据公司的具体经营情况，公司设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、固定资产卡片或固定资产台帐、代管固定资产台帐等账册。 　　第五章 流动资产管理 　　第十五条 公司的一切资产均为某某物业管理有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。 　　第十六条 财务部应做好流动资产的管理工作。流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。 　　第一节　　货币资金 　　第十七条 公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。 　　第十八条 对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。 　　第十九条 公司只有总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权。 　　第二十条 为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过5000元。 　　对每笔超过2000元的大额现金支出应提前半天通知财务部，以便财务部提前做好准备。 现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。 对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结。每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。 对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。 　　第二十一条 除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。 　　借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途、归还(或报销)时间，且必须按期归还(或报销)。逾期不还者将从工资中扣除。由部门经理审核确认，总经理批准签字后方可领用。相关细节，参见《某某物业管理公司支出审批制度》。 第二十二条 　认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度 　　第二十三条 　支票的领取及管理 　　1、支票领取： 　　1) 凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务经理复核、总经理批准后方能领取。 　　2) 签发支票的金额超过1000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报