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大型物业公司财务固定资产管理制度 为了加强公司固定资产的管理，保证资产的安全完整，掌握资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。 一、管理工作范围 凡是使用年限在一年以上的房屋建筑物、运输工具、通讯设备、以及其他与公司生产经营有关的设备等，均作固定资产处理。含租入、无偿使用及代管的固定资产。 1、管理分工 为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下： （1）财务部的职责 ①建立固定资产明细账，搞好固定资产的分类，统一编号。 ②负责监督配合使用单位组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。 ③完善公司的资产管理制度，对违反固定资产管理制度和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，报总经理审批。 （2）总经办的职责 ①接到固定资产的购置申请，负责购置的询价和组织工作（详见采购制度）。 ②固定资产购入后，组织固定资产的验收工作。 ③固定资产相关资料的保管工作，包括说明书、保修单和供应商资料等。 ④负责公司自有固定资产的维护、使用及管理工作。 ⑤定期进行固定资产盘点。 （3）项目管理部的职责 ①负责代管固定资产管理工作，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 ②建立代管固定资产档案，登记账卡，负责办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。 ③根据财务部门的要求定期组织所管固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。 （4）使用部门的职责 ①负责本部门使用固定资产的管理工作，应设置专职或兼职的 设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。 ②严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。编制设备大中修维修计划，按期编报 设备更新计划。 ③定期进行使用固定资产的盘点。 二、工作流程 1、固定资产的购置、验收（相关规定、单据见采购流程） （1）由于生产经营需要，各部门购置固定资产必须提前提出申请，经财务部审核，报经总经理批准后，由总经办负责购置。 （2）固定资产购置完毕（新建、改扩建工程项目办理竣工决算手续后），由使用部门依据采购合同进行验收，验收完毕后填制验收单。财务部根据验收单登记固定资产明细账，总经办完善供应商档案。 （3）对于经营性租入、借用、代管的固定资产，项目管理部应建立固定资产台帐及设备卡片进行专门登记，避免与公司的固定资产相混淆。 3、固定资产的处置与转移 公司自有的、租入及代管的固定资产未经公司总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。 公司内部调拨固定资产，由固定资产管理部门填制固定资产内部调拨单，由调入、调出部门、总经办签字后，报总经理批准后方可办理固定资产交接手续。财务部门应办理相关资产的转帐。 公司对外的固定资产调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，总经办及财务部根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价。原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，报总经理签字方可处理。 财务部门在处置后根据经批准后的审批表，认真审核固定资产处置凭单，审核无误后据以编制记账凭证，进行账务处理。 4、固定资产的报废与封存 （1）公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单由总经办、财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理相关报废手续。 （2）凡符合下列条件可申请报废： ①超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣、生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。 ②不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。 ③腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。 ④绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。 ⑤因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。 （3）处理后的固定资产由使用部门和总经办一起办理固定资产的注销手续， 对外处理报废固定资产时由总经办提出处理意见，经总经理批准，变价收入上交财务部。 （4）凡停用三个月以上的固定资产均由总经办进行封存、原使用部门进行保管。 5、固定资产的清查 （1）为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、 毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。 （2）固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查： ①直接经管固定资产的人员调动工作； ②因机构、业务变动，办理财产交接； ③固定资产发生非常损失事故； ④单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。 （3）应当根据固定资产清查的范围和任务，成立由总经办、项目管理部、财务部和使用部门参加的清查小组。 （4）对固定资产进行清查以前，财务部必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，做到清查前的账目相符。 在清查以前，使