偿付能力管理及动态偿付能力测试培训材料.pptx

;报告提纲;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;偿付能力和偿付能力监管;我国偿付能力监管的历史回顾;我国偿付能力监管的历史回顾（2003年以前：探索期）;我国偿付能力监管的历史回顾（2003年－2007年：制度框架期）;我国偿付能力监管的历史回顾（2003年－2007年：制度框架期）;我国偿付能力监管的历史回顾（2003年－2007年：制度框架期）;我国偿付能力监管的历史回顾（2003年－2007年：制度框架期）;我国偿付能力监管的历史回顾（2003年－2007年：制度框架期）;我国偿付能力监管的历史回顾（2003年－2007年：制度框架期）;我国偿付能力监管的历史回顾（2008年至今：监管机制期）;公司治理 内部审计 内部控制 (按照COSO 框架) 经济资本 （非强制）;;我国偿付能力监管体系现状——制度;第一章 总则 ;已发布的保险公司偿付能力报告编报规则： 1号规则：固定资产、土地使用权和计算机软件 2号规则：投资资产 （已修订一次） 3号规则：应收及预付款项 4号规则：委托投资资产 5号规则：证券回购 6号规则：认可负债 7号规则：投资连结保险 8号规则：实际资本 9号规则：综合收益 10号规则：子公司、合营企业和联营企业 11号规则：动态偿付能力测试（寿险公司） 12号规则：年度报告的内容与格式 13号规则：季度报告 14号规则：保险集团 15号规则：再保险业务 16号规则：动态偿付能力测试（产险公司） 正在研究制定的规则：风险资本;认可资产;过去; 动态偿付能力测试：指保险公司在基本情景和各种不利情景下对其未来一段时间内偿付能力状况的预测和评价。 基本情景：指保险公司未来最有可能发生的情景，通常情况下，基本情景应与保险公司的业务发展计划相一致。 不利情景：指保险公司未来有可能发生并且会对偿付能力产生重大不利影响的情景。 管理层行为：指保险公司为改善偿付能力状况而做出的重大管理层策略变化。;;测试程序; 动态偿付能力测试每年一次，测试区间为未来两个会计年度，测试对象为全部业务。 产险公司从2010年年度偿付能力报告编报起执行。 动态偿付能力测试需要经过独立第三方审核，具体规定详见问题解答第11号。 动态偿付能力测试结果不作为采取监管措施的依据。 不利情景分为自测和必测不利情景两类，必测不利情景由保监会制定。 ;我国偿付能力监管体系现状 ——机制：三贯穿 ;标准制定 制定：保监会 咨询：偿付能力监管标准委员会 分析与诊断 季度分析 综合分析会（每年2次） 监管措施 对保险公司执行偿付能力监管规定的监督检查 研究决定监管措施 偿付能力不足公司采取监管措施 ;保险公司偿付能力管理体系;中国保监会派出机构根据保监会授权，在偿付能力监管中履行以下职责： （一）对保险公司分支机构的内部风险管理的合规性和有效性实施监督检查； （二）对保险公司分支机构财务信息等偿付能力监管的基础数据的完整性和真实性实施监督检查； （三）防范和化解保险公司分支机构的市场行为风险，防止重大的市场行为风险转化为偿付能力风险； （四）执行中国保监会对保险公司采取的监管措施，确保监管措施在分支机构层面得到严格执行； （五）识别、监测、防范和化解辖区内的重大偿付能力风险； （六）中国保监会授予的其他偿付能力监管职责。;以风险为基础的偿付能力监管，包括： 偿付能力评估、报告、管理和监督都以风险为基础。例如，第七条规定，保险司应当以风险为基础评估最低资本。总则规定，保险公司应建立与其业务性质、业务规模和风险状况相适应的偿付能力管理组织体系、机制和制度；第二十二条规定，偿付能力管理是保险公司的综合风险管理。 动态的偿付能力监管 新1号令第九条要求保险公司应当按照中国保监会制定的编报规则进行动态偿付能力测试，对未来一段时间内的偿付能力状况进行预测和评价。 第四章建立了年度报告、季度报告和临时报告体系，使监管部门能动态监测公司的偿付能力，适时采取监管措施。;不采取监管措施。;对于偿付能力不足公司可以采取的监管措施： 责令增加资本金或者限制向股东分红； 限制董事、高级管理人员的薪酬水平和在职消费水平； 限制商业性广告； 限制增设分支机构、限制业务范围、责令停止开展新业务、责令转让保险业务或者责令办理分出业务； 责令拍卖资产或者限