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大型物业公司财务支出审批制度 为规范某某物业管理公司费用支出，保证公司经营活动顺利开展，同时加强成本费用控制，提高经营效益，保证预算目标完成，根据某某物业管理公司实际需要，特制定本制度。 一、管理工作范围 支出是指企业在生产经营过程中为获得另一项资产、为清偿债务所发生的资产的流出。如企业为购买材料、办公用品等支付或预付的款项；为偿还银行借款、应付账款及支付账款或支付股利所发生的资产的流出；为购置固定资产、支付长期工程费用所发生的支出和为职工支付的各项支出。公司的一切支出，应按照“预算在先”原则进行审批，如有超出的，须有总经理预算增补批示。 二、审批及支出流程： 1、填写申请 （1）各部门因业务需要暂借款的，由经办人填具请款表，注明事项、金额、报账时间等要素，并提供相关的合同、协议；（表样附后） （2）直接支出和费用报销的，由经办人提供真实、合法、完整的原始单据（包括发票、合同、协议等），填具支出凭单，并在每一张原始单据后签字（表样附后）。 2、部门主管审核 经办人填写申请后，部门负责人应对申请业务事项的真实性、合理性进行审核，无误后签字确认。 3、财务部审核 财务部应对经部门负责人确认后的申请单进行合规性审核，审核重点： （1）流程是否符合规定； （2）单据是否齐全、合法、合规； （3）该项支出是否在预算内； （4）金额计算是否正确。 财务部审核后对不合规申请及时退回经办人，并说明理由；审核通过的单据由财务负责人签字确认。 4、总经理审批 财务部审核通过后,经办人交总经办统一报总经理进行审批。 5、出纳付款 出纳首先核对审批流程是否符合规定，并检查、计算单据无误后办理付款。对于费用报销，应首先核对该经办人是否有借款，有借款时应首先冲抵借款。 三、补充规定 1、 如因特殊情况无法得到相关审核人签字，应以传真、电子邮件方式先行确认。不具备传真和电子邮件条件的也必须由经办人和财务人员共同联络相关签字人，获得同意后可先行办理，以上情况事后均须办理补签字手续； 2、各项支出的合同、协议应在申请时作为附件提供，财务部备存； 3、员工借款后应于五个工作日内到财务部报销，月底财务部将对未冲销的借款进行工资扣款； 4、员工在办理业务时应尽量取得正规发票，如果确因情况特殊无法取得，经财务部与总经理审批后，可用其他正式发票代替。发生的业务招待费应在发票上注明招待时间、招待人员、招待事由及参加人员（总经理批准可以不列明的除外）。 5、每月的1-5号为账务报表结算日，不办理报销结算，请同事们合理安排时间，以免耽误工作。 6、每周二、四为报销日，其它时间不予办理。如遇紧急情况需经总经理批准后方可办理。 7、除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，应尽量采取支票方式支付。如确需现金支付的，对每笔超过2000元的大额现金支出应提前半天通知财务部，以便财务部做好准备。 8、各部门应当每月月底将备用金进行报销、交回，于下月初使用时再进行借款处理。