日常账务处理之凭证管理.pptx

第五章 日常账务处理;第一节 凭证管理;使用次序;记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。 在总账中，记账凭证的来源有三种： 一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编制记账凭证，或是由人工编制记账凭证，再输入计算机； 二是从其他业务系统自动传递到总账中的凭证； 三是从外部导入的凭证，如凭证引入或接口开发。;在“总账系统”的【凭证】菜单中，单击【填制凭证】，打开“填制凭证”对话框，出现一张空白凭??。 单击【增加】按钮或按[F5]键，增加一张新凭证。这时光标定位在凭证类别上。 当前新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。 ;当凭证全部录入完毕后，按〖保存〗按钮或[F6]键保存这张凭证，按〖放弃〗按钮放弃当前增加的凭证。也可用鼠标单击〖增加〗 则可继续填制下一张凭证。 若想放弃当前未完成的分录的输入，可按〖删行〗按钮或[Ctrl+D]键删除当前分录即可 当一批凭证填完后， 用鼠标单击〖退出〗或通过菜单【文件】下的【退出】制单功能。 P84-90实务;注意：;对于要使用“支票登记簿”功能的用户，若希望在制单时也可进行支票登记，则应在“选项”中设置“支票控制”选项。则在制单时，如果所输的结算方式应使用支票登记簿， 在输入支票号后，系统则会自动勾销支票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期，所以在支票领用时， 最好在支票登记簿中予以登记， 以便系统能自动勾销未报的支票。 若支票登记簿中未登记该支票，系统将显示支票录入窗供用户将该支票内容登记到支票登记簿中，同时填上报销日期。;（二）涉及辅助核算业务的凭证处理;1、个人往来业务凭证的处理;（1）总账系统→填制凭证→增加 （2）输入“付”，制单日期，附单据数，摘要“借款”，科目名称“1133”，弹出辅助项窗口（3）输入部门，个人，票号，发生日期，确认 （4）输入借方金额“3000”，第二行的摘要不变，科目名称“1001”，贷方金额“3000”或按“=”，保存。;2、单位往来业务凭证的处理;2、单位往来业务凭证的处理;3、涉及部门核算业务的凭证处理;（三）填制凭证的其他功能说明;在填制凭证中，通过按〖首页〗〖上页〗〖下页〗〖末页〗按钮翻页查找或按〖查询〗按钮输入查询条件，找到要修改的凭证。 修改完毕后，按〖保存〗按钮保存当前修改，按〖放弃〗按钮放弃当前凭证的修改。 P90-91实务;若在【选项】中设置了“制单序时”的选项，那么，在修改制单日期时，不能在上一编号凭证的制单日期之前。1月份制的凭证不能将制单日期改为2月份的日期。 若在【选项】中设置了“不允许修改、作废他人填制的凭证”，则不能修改他人填制的凭证。;若在【选项】中设置了“合并凭证显示、打印”的选项，那么，在合并状态下不能录入、修改凭证，只有切换到展开状态才可以。使用快捷键Ctrl+A自动切换合并/展开。 如果某笔涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改该分录，将不影响“支票登记簿”中的内容。 外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。;在填制凭证中，通过按〖首页〗〖上页〗〖下页〗〖末页〗按钮翻页查找或按〖查询〗按钮输入查询条件，找到要作废的凭证。 用鼠标单击菜单【制单】下的【作废/恢复】，凭证左上角显示“作废”字样，表示已将该凭证作废。;作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左上角显示“作废”字样。作废凭证不能修改，不能审核。在记账时，不对作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。在账簿查询时，也查不到作废凭证的数据。 若当前凭证已作废，用鼠标单击菜单【制单】下的【作废/恢复】，可取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。 P91-92实务;进入填制凭证后，用鼠标单击菜单【制单】下的【整理凭证】。 选择要整理的月份，按〖确定〗后，屏幕显示作废凭证整理选择窗。 若本月有凭证已记账，那么，本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能作凭证整理，只能对其后面的未记账凭证作凭证整理。若想对已记账凭证作凭证整理，请先到“恢复记账前状态”功能中恢复本月月初的记账前状态，再作凭证整理。;若由于手工编制凭证号造成凭证断号，也可通过此功能进行整理，方法是不选作废凭证，直接按〖确定〗按钮即可。对由系统编号时，删除凭证后系统提示是否整理空号凭证，若选取是，则将作废凭证删除并重新排凭证编号。 P92-93实务;进入填制凭证后，用鼠标单击菜单【制单】下的【冲销凭证】制作红字冲销凭证。 先输入制单月份， 然后回答将冲销哪个月的哪类多少号凭证， 则系统自动制作一张红字冲销凭证。 本功能用于自动冲销某张已记账的凭证。 P91实务;用于查询已记账及未记账凭证。 用鼠标单击系统主菜单【凭证】下的【查询凭证】，进入“查询凭证”功能