第二章商业银行资本管理.pptx

第二章 商业银行资本金;第一节 银行资本金的构成及功能;一、银行资本的定义：;一、 商业银行资本的定义与功能 ;一、 商业银行资本的定义与功能;一、银行资本的概念;一、银行资本的定义：;（二）、商业银行资本金的功能（作用）;（二）功能 ;二、商业银行资本金的构成与巴塞尔协议;巴塞尔协议的主要内容;巴塞尔协议的主要内容; ; 新资本协议的三大支柱;二、商业银行资本金的构成：《巴塞尔新资本协议》将银行资本划分为两类，即核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本）。商业银行具有双重资本特性，即除了所有者权益之外还包括一定比例的债务资本。 ;股本——普通股、优先股 公开储备——资本盈余、留存盈余 债务资本——资本性票据、资本性债券 储备金——资本准备金、贷款损失准备金、证券损失准备金;（一）核心资本;普通股的优点;普通股的缺点;请大家思考：;（2）优先股;优先股的优点;优先股的缺点;2、公开储备;对留存盈余增加银行资本的评价;（2）其他盈余;（二）附属资本;3、普通准备金：根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备 4、混合资本工具：商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。债券期限在15年以上（含15年），发行之日起10年内不得赎回。 5、长期次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。 ;第二节 银行资本金的筹集与积累;（二）外部筹集银行资本金的方法;（三）中国商业银行的资本金的筹集;二、银行资本金的积累;第三节 银行资本金充足性管理;资本——商业银行;过多（少）的资本金都不利于银行的发展;（一）资本充足性;（1）数量：银行规模不一，对其数量的要求也不一；数量的充足性包括适度性。 （2）结构：是指商业银行各资本在资本总额中占有的合理比重。资本结构还受银行经营情况变动的影响。贷款需求和存款供给是否充足会大大影响资本结构。 （商业银行的充足性是指银行资本数量足以用来弥补由于非预期损失二造成的风险，是银行不知因非预期损失而倒闭）;一周内七家储蓄银行关停;另一种思考：影响商业银行资本需要量的因???有哪些？;（二）影响银行资本金需要量得组要因素;二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法;（一）比率分析法;3、资本/风险资产比率;（二）分类比率分析－－纽约公式法;名称;（三）综合分析法（20世纪70年代）;三、商业银行资本金充足性的国际标准;（二）世界各国对资本充足性的要求;2、美国银行业的资本充足率标准;（三）国际银行业的资本充足性标准;第三节《巴塞尔协议》与银行资本金;1974;1975;1983;1988;1991;1994;1995;1996;1997;一、1988年《巴塞尔协议》;（一）巴塞尔协议的内容;（一）.监管资本的组成;（1）资本界定;（2）资本的构成;核心资本;附属资本;非公开储备;重估储备;普通准备金及普通呆账准备金;混合资本工具（带有债务性质的资本工具）;次级长期债务;（3）资本中应扣除的部分;（4）资本限额与限制;（二）.资本风险权重制的规定;风险资产总额：;3.目标标准比率;4.过渡期及实施安排;对1988年协议的评价;缺陷或面临的考验;二、《巴塞尔协议》对 商业银行资本管理;一、分子对策;1、内源资本策略;（1）银行及金融当局所确定的适当资本需要量;例2：某银行的适度资本下降为：年初的资本/资产＝7％，年末的比例仍为7％，并且，年末的未分配收益为0.2亿元。 ;例3：某银行的适度资本在年初为：资本/资产＝8％，在年末改变为7％，并且，年末未分配收益为0.2亿元。 ;在第1例中，某银行在年初与年末的资本充足要求是资本与资产的比例等于8％。当银行在年末用未分配收入充实资本时，0.2亿元新增加的资本金可以支持2.5亿元的资产增长。 在第2例中，当该银行以资本与资产比例表示的资本充足要求为7％时，0.2亿元新增资本则可以支持2.86亿元的资产增长。 在第3例中，作为银行资本充足指标的资本与资产比例在年初为8％，而在年末下降为7％。随着资本要求的降低，新增加的0.2亿元资本可以支持4.29亿元资产的增长。 因此，银行资本要求越低，则内源资本可支持的资产增长越大。反之，当银行资本要求上升时，内源资本所能支持的资产亦随之下降。 ;（2）银行所能创造的净收入总额是对内源资本支持资产增长的第二种限制。;（3）银行净收入总额中可以提留部分构成了内源资本支持资产增长的第三种限制。;内源筹资评价;2、外源资本策略;后期偿付债券;优先股票;租赁合同;对发行普通股筹资的评价;小练习——判断下列命题是否正确;二、分母对策;1、压缩资产规模;2、调整资产结构;三、《巴塞尔协议》在中国银行业的实施;1．核心资本包括：