第10章预算控制与财务预算.pptx

第10章 预算控制与财务预算;10.1 预算控制系统概述 10.2 财务预算与全面预算 10.3 预算控制程序与方法;10.1 预算控制系统概述;10.1 预算控制系统概述;10.1 预算控制系统概述;; ;;? ??????? (一)公司战略计划 ? 战略计划是有关一个公司长期发展的规划：在未来的年度里公司将达到什么目标、需要做哪些工作、 以及应如何发展。所有的公司都需要一份战略计划。即使你仅管理一个部门，即使你的部门对战略计划不做要求，你也应根据自己的职能了解。这有利于你所在的部门或公司保持正确的发展方向。使年度经营计划、预算与最终的目标保持一致，总之战略计划能促进公司的长期发展，是公司成功必不可少的。 ; 关于战略计划 1、战略计划的特点：时间跨度通常3－5年 2、战略计划要解决的主要问题： （1）公司的真正使命是什么？ （2）公司的最终目标是什么？ （3）公司未来的前景如何？ （4）为达到公司目标我们应该做什么 主题： 公司战略计划主要解决做什么的问题 提示：一个不讲战略的公司是没有方向的，是漫无目 的地经营。 ;（二）公司年度经营计划 经营计划（Business Plan），也有译为业务计划和商务计划的。1993年12月29日人大常委会通过的《公司法》第46条董事会职权条款中用的是经营计划。 我们所讨论的是定位在用于公司内部管理的的经营计划。它是企业根据既定的战略目标和变化的市场，在给定的资源条件下制定的年度经营方案。它是企业各级管理者日常运作和决策的指导和目标，也是股东或上层主管对企业监控和评价的依据。;;二、预算是用货币形式表示的计划;10.1 预算控制系统概述;10.1 预算控制系统概述;10.1 预算控制系统概述;重点：预算的编制;预算编制主要是财务部的工作，其他部门只需要了解和知晓，必要时给予财务部一定的协助就可以了 ;董事会;10.1 预算控制系统概述;各责任中心;10.1 预算控制系统概述;10.1 预算控制系统概述;10.1 预算控制系统概述;10.1 预算控制系统概述;10.1 预算控制系统概述;预算就是《圣经》;10.1 预算控制系统概述;预算就是“不做预算”;;10.2 财务预算??全面预算;10.2 财务预算与全面预算;预算内容;10.2 财务预算与全面预算;10.2 财务预算与全面预算;10.2 财务预算与全面预算;10.2 财务预算与全面预算;10.3 预算控制程序与方法; 预算编制程序;预算编制程序;预算编制程序 ;预算编制程序 ;10.3 预算控制程序与方法;关键成功因素;何谓关键成功因素(KSF);;KSF与核心能力;KSF的理论根源;KSF的现实根源;KSF的特征;关键成功因素的来源;KSF的作用;;常见的关键成功因素（1）;常见的关键成功因素（2）;常见的关键成功因素（3）;提高净资产 回报率;关键成功因素;关键成功因素;主要负责部门;10.3 预算控制程序与方法;10.3 预算控制程序与方法;10.3 预算控制程序与方法;10.3 预算控制程序与方法;10.3 预算控制程序与方法;10.3 预算控制程序与方法;10.3 预算控制程序与方法;预算授权控制;10.3 预算控制程序与方法;10.3 预算控制程序与方法;9、 人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。七月-21七月-21Wednesday, July 07, 2021 10、低头要有勇气，抬头要有低气。00:11:1100:11:1100:117/7/2021 12:11:11 AM 11、人总是珍惜为得到。七月-2100:11:1100:11Jul-2107-Jul-21 12、人乱于心，不宽余请。00:11:1100:11:1100:11Wednesday, July 07, 2021 13、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。七月-21七月-2100:11:1100:11:11July 07, 2021 14、抱最大的希望，作最大的努力。07 七月 202112:11:11 上午00:11:11七月-21 15、一个人炫耀什么，说明他内心缺少什么。。七月 2112:11 上午七月-2100:11July 07, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/7/7 0:11:1100:11:1107 July 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。12:11:11 上午12:11 上午00:11:11七月-21