管理人员财务必备的财务知识.pptx

Financial Fundamental to Non-Financial Executives 人员财务必备 2002年3月 2021/7/5 1 目标 Objective ： 了解企业财务本质及财务管理原理 Understand enterprises financial essence and financial management principles 财务信息系统的基本构架 Financial information systems framework 财务报表分析基本方法 Financial reports analysis 日常经营活动中常见财务机会和陷阱及其处理方法 Financial management optimization 方法 Method： 2021/7/5 2 课程概要 COURSE SUMMARY 一、企业财务管理概览 Financial Management Framework 1 企业财务本质 Enterprises Financial Essence 2 企业基本目标 Corporate Objectives 3 管理人员财务职能 Manager’s Financial Responsibility 二、现代财务信息系统 Modern Financial Information Systems 1 基本概念 Basic Concept 2 演化过程 Evolution Process 3 会计方程 Accounting Equation 4 三大财务报表 Three Major Financial Statements 5 财务报表分析 Financial Statements Analysis A. 盈利能力分析 Profitability Analysis 资产回报率 ROA, 股东权益回报率 ROE, 资产流动速率 Assets Turn Over Ratio B. 风险指数分析 Risk Analysis 流动比率 Current Ratio, 负债/权益比率 Debt / Equity Ratio, 营运偿债能力Operating Liquidity 2021/7/5 3 课程概要 COURSE SUMMARY 三、企业经营活动中常见财务机会和陷阱 Financial Management Optimization 1 投资决策 Investment Decisions 2 预算管理 Budget Management 3 生产管理 Production Management 4 存货管理 Inventory Management 5 应收帐款管理 Accounts Receivable Management 6 现金管理 Cash Management 7 税务计划 Tax Planning 8 内部控制 Internal Control 9 运用财务部资源 Utilization of Internal Financial Expertise 四、小结 Summary 2021/7/5 4 第一部分Chapter One企业财务管理概览 Financial Management Framework 2021/7/5 5 企业的财务本质 原 材 料 存货 成 品 存货 在 产 品 存货 供 应 商 工 厂 / 办 公 室 — 固 定 资 产 现 金 债 权 人 股 东 投 资 分红 /回购 贷 款 还款/利息 应付 人 工 及 服 务 固定资产 材料 市场/客户 应收 现金销售 赊销 市 场 销 售 费 用 折旧 2021/7/5 6 资金流转和增值过程 Capital rotation value creation process 资金流转典型环节及机会/陷阱 Capital rotation management opportunities 企业价值取向特征 Company value proposition 资本投入及资本扩张形式 Capital injection expansion patt