2021年云南省《投资银行业务(保荐代表人)》每日一练(第385套).pdf

2021年云南省《投资银行业务 考试须知： 1、考试时间： 180 分钟。 2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。 3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。 4、由于不同的科目的题型不同，文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生，这是正 常情况。 5、答案与解析在最后。 姓名 :___________ 考号 :___________ 一、单选题 ( 共 30 题) 1. 根据 《上海证券交易所科创板股票上市规则》 规定， 下列有关认定上市公司控制权归属的 标准，说法正确的是 ( ) 。 Ⅰ．持有上市公司 50%以上的股份 Ⅱ．实际支配上市公司股份表决权超过 30% Ⅲ．通过实际支配上市公司股份表决权能够决定董事会三分之二以上成员的任免 Ⅳ．可以实际支配或者决定上市公司的重大经营决策、重要人事任命等事项 Ⅴ．依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响 A. Ⅰ、Ⅱ B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 2. 根据《上市公司行业分类指引》 ，下列说法正确的是 ( ) 。 A. 确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更 B. 教育业务收入占总收入 40 ％，利润占 28％，且教育业务在所有业务中占比最高， 该公 第 1页 司归属于教育行业 C. 教育业务收入占总收入 35 ％，利润占 32％，且教育业务在所有业务中占比最高， 该公 司归属于教育行业 D. 教育业务收入占总收入 40 ％，利润占 55 ％，体育业务收入占总收入 60 ％，利润占 45 ％， 该公司归属于综合行业 3. 甲企业为增值税一般纳税人， 2016 年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款 50万元、 税额 8 ．5万元； 将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子， 取得税务局代 开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费 1万元、税额 0 ．03万元， 支付不含税委托加工费 5万元。 假定乙企业无同类产品对外销售， 木制一次性筷子消费税税率为 5 ％。乙企业当月应 代收代缴的消费税为 ( ) 。 A.2 ．62万元 B.2 ．67万元 C.2 ．89万元 D.2 ．95万元 4. 信用评级报告的主要事项包括 ( ) 。 Ⅰ 信用评级结论及标识所代表的涵义 Ⅱ 提供担保的，应对比说明有无担保的情况下评级结论的差异 Ⅲ 评级报告揭示的主要风险 Ⅳ 跟踪评级的有关安排 Ⅴ 投资价值说明 A. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 5. 对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有 ( ) 。 Ⅰ 已经发行证券的，对直接负责的主管人员处以 3万元以上 30万元以下的罚款 Ⅱ 已经发行证券的，处以非法所募资金金额 2 ％以上 8％以下的罚款 Ⅲ 以欺骗手段骗取发行核准，尚未发行证券的，处以 30 万元以上 60万元以下的罚款 Ⅳ 以欺骗手段骗取发行核准，对非直接责任人员处以 2万元以上 10万元以下的罚款 Ⅴ 只处罚单位，不处罚个人 第 2页 A. Ⅱ、Ⅲ B. Ⅰ、Ⅲ C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 6.2013 年，甲公司