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准备好纸和笔了吗?算之前,好规划还得多说两句:用人单位在发工资的时候需要代扣社会保险、公积金、代缴个人所得税。每月收到的实际工资是扣缴了这些费税之后的金额。因此在计算实发工资时,需要先分别计算社保查询和个人所得税。俗称“先费后税”。
第一步:代扣五险一金
五险一金的缴纳,要涉及缴费基数和扣缴比例,由于各地区各用人单位的区别,我们在这不做详细说明,接下来的计算,我们都以北京为例:
8000元工资交多少税和五险一金
小金自己需要负担的五险一金比例分别为:
养老:8%
基本医疗保险:2%+大额医疗保险3元
失业:0.2%
公积金:12%
需要注意的是,五险一金中的工伤保险与生育保险,个人不用缴费,费用全部由公司承担,这样,小金每月需要自己负担的五险一金费用就是工资8000*(8%+2%+0.2%+0+0+12%)+3=1779元,还剩下6221元。
第二步:代缴个人所得税
这剩下的6221元都能拿到手吗?别忘了,还得交税呢!
哪部分工资需要缴纳个人所得税呢?
税法规定“以每个月收入额减除费用3500元后的余额,为应纳税所得额。在此基础上,雇员对基本养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金的缴款也可减除”。
说白了,就是(工资-自己承担的社保费用-公积金-3500)后,剩下的金额为应纳税所得额,这部分的资金才需要缴税。
小金需要缴税收入部分为(8000-1779-3500)=2721元。
缴税缴多少呢?
为了调节贫富差距,按照收入的高低分档缴税,挣得越多,缴税越多。大家无需理解什么是“速算扣除数,只需要将自己应纳税部分找到对应的税率和扣除数就可以了。小金同学的2721元在第2级,即税率10%,速算扣除数105。
小金需要缴纳的个人所得税为2721×10%-105=167.1元 。小张现在还剩下多少钱?
第三步:计算税后工资
算清了上面的五险一金和税费后,就差最后一步,计算拿到手的实际工资了。小金的税后工资=工资-三险一金-个人所得税=8000-1779-167.1=6053.9元
可是每月工资中的五险一金也不都由自己承担,那么小金每月8000元的工资,公司为她负担了多少钱呢?
公司除了发给她的8000元工资,还需要额外负担公司缴费部分的五险一金。
小金的公司需要负担的五险一金比例分别为:
养老:20%
基本医疗保险:10%
失业:1%
工伤:0.5%
生育:0.8%
公积金:12%
公司要为小金支付的五险一金共为8000(20%+10%+1%+0.5%+0.8%+12%)=3544元。
虽然发到小金手里的只有6053.9元,但公司需要为小金承担8000+4533=11544元的成本。从公司成本到个人税后工资,五险一金和个税竟然吃掉了5490.1元。
身在帝都月薪八千的小金,每个月到手收入6053.9元,而小金的真实身价(公司雇佣他付出的成本)却是11544元!你的真实身价是多少呢?赶紧使用五险一金计算器算一下吧。
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