学校财务内部控制制度.docVIP

张沟小学财务内部控制制度 2012、2、9 为了强化内部会计管理，规范会计工作行为，根据《会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的有关规定，结合我校实际，制定本制度。 （一）为合理组织会计工作，加强会计岗位和主管部门之间的相互牵制、相互制约、相互监督，防止核算与管理发生失误和舞弊行为，确保国家财产安全和会计信息的真实、准确、完整、可靠。 （二）任何一笔资金的收付或结算，任何会计资料的形成和报出，必需经财务监督管理小组审核，不得只由一人完成。。 （三）财务监督小组工作由审核人员、复核人员、会计主管人员分别从不同环节既相互制约、又相互配合共同完成。