XXXX年度企业所得税汇算清缴辅导(XXXX1213).pptx

2010年度企业所得税汇算清缴辅导;;第一部分 2010年企业所得税汇算清缴概述;;一、汇算清缴定义及其范围;二、汇算清缴的期限;三、汇算清缴报送的资料;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。八月-21八月-21Friday, August 13, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。08:25:1508:25:1508:258/13/2021 8:25:15 AM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。八月-2108:25:1508:25Aug-2113-Aug-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。08:25:1508:25:1508:25Friday, August 13, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。八月-21八月-2108:25:1508:25:15August 13, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。13 八月 20218:25:15 上午08:25:15八月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。八月 218:25 上午八月-2108:25August 13, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/8/13 8:25:1508:25:1513 August 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。8:25:15 上午8:25 上午08:25:15八月-21 ;;汇算清缴报送的资料;第二部分 应税收入的确认;;一、销售货物收入;（三）收入实现时间的确认;（四）几类特殊销售货物收入的确认;（四）几类特殊销售货物收入的确认;二、提供劳务收入;（二）当期劳务收入与劳务成本的确认;（三）各类劳务收入的确认;（三）各类劳务收入的确认;三、让渡资产使用权收入;（三）租金收入确认;四、其它收益确认;四、其它收益确认;五、核定征收企业收入确认;六、视同销售收入;六、视同销售收入;七、不征税收入;（二）不征税收入的确认;（二）不征税收入的确认;八、免税收入;八、免税收入;第三部分 扣除项目的确认;;;真实性原则（1/2）;真实性原则（2/2）;二、具体扣除项目;（一）工资薪金支出;（二）职工福利费支出;（二）职工福利费支出;通讯费、通讯补贴税前扣除;（三）职工教育经费支出;（三）职工教育经费支出;（四）工会经费支出;（五）社会保险费;（六）业务招待费支出;（七）广告费和业务宣传费;广告费和业务宣传费;（八）捐赠支出;捐赠支出;（九）企业手续费及佣金支出;企业手续费及佣金支出;（十）利息支出;关联方利息支出;关联关系自然人借款的利息支出;投资未到位利息支出;（十一）准备金支出;中小企业相关准备金支出;（十二）租赁费、环境保护专项资金;（十三）保险费、劳动保护支出;（十四）母子公司间提供服务支付的费用;母子公司间提供服务支付的费用;（十五）预计负债、暂估入账材料税前扣除问题;（十六）企业资产损失税前扣除问题;（十七）税金扣除;（十八）查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题;三、不得扣除的项目;四、其他;第四部分 资产的税务处理;;一、固定资产;固定资产折旧的最低年限;（三）固定资产折旧的年限;（四）固定资产的折旧方法;（五）固定资产的改建支出和大修理支出;（五）固定资产的改建支出和大修理支出;（六）固定资产投入使用后计税基础确定问题;;（二）开办费;三、生物资产;四、无形资产;四、无形资产;（二）不得计算摊销费用扣除的无形资产;（三）无形资产摊销;第五部分 税收优惠;;一、税收优惠概述;税收优惠概述;税收优惠概述;二、研发费用加计扣除;（三）不得加计扣除的研发费用;（四）研发费用加计扣除报送资料;研发费用加计扣除报送资料;（五）几种特殊情形下的研发费用加计扣除;三、技术转让税收优惠;四、小型微利企业税收优惠;小型微利企业需报送资料及办理期限;五、高新技术企业税收优惠;