关于对海航凯撒旅游集团股份有限公司的年报问询函.PDFVIP

关于对海航凯撒旅游集团股份有限公司的 年报问询函 公司部年报问询函 〔2019 〕第 157 号 海航凯撒旅游集团股份有限公司董事会： 我部在对你公司2018 年年度报告（以下简称“年报”）事后审 查中关注如下事项： 一、关于关联交易 年报显示，你公司本期向关联方销售商品、提供劳务的交易发生 额合计6.99 亿元，占你公司营业总收入的8.55% ；本期向关联方采购 商品、接受劳务的交易发生额合计16.83 亿元，占你公司营业总成本 的 21.29% 。从客户集中度看，你公司前五大销售客户销售金额合计 8.37 亿元，占营业收入总额的10.24%，五大销售客户销售额中关联 方占比7.82% ；你公司前五大供应商采购金额合计26.67 亿元，占年 度采购总额的39.81% ，五大供应商中关联方占比36.42% 。你公司应 收账款及持有待售资产中的关联方应收账款、关联方预付账款、关联 方其他应收款分别为6.39 亿元、4.02 亿元、9,813 万元，占你公司应 收账款、预付账款、其他应收款的64%、55% 、53%。 1．请结合行业平均水平，说明你公司关联交易占比是否合理， 是否存在过度依赖关联交易的情形，并对关联交易的必要性、定价的 合理性予以说明。 2．请你公司说明预付账款中向关联方预付款项的商业实质及其 1 必要性，并请结合行业平均水平说明你公司应收账款、预付账款、其 他应收款中关联方款项占比是否处于合理水平。 3．请结合行业平均水平，说明你公司销售客户、供应商的客户 集中度是否处于合理水平。 4．请你公司再次核查你公司是否存在关联方非经营性资金占用、 违规担保及其他关联方可能损害上市公司利益的相关情形，并向我部 报送有关自查报告。 二、关于权利受限的资产及相关资金安排 你公司年报显示，你公司货币资金期末余额15.27 亿元，其中权 利受限资金7,822 万元，短期借款期末余额7.15 亿元、应付债券（17 凯撒03 ）期末余额6.97 亿元，长期应付款中的抵押借款期末余额11.20 亿元，其他流动资产中包含理财产品及利息期末余额9.18 亿元。 报告期末，你公司权利受限的资产余额合计 2.51 亿元，占你公 司归母净资产的 11.33% ，其中除受限货币资金为质保金、保证金以 外，其他主要为用于新华航食售后回租抵押而权利受限的资产。 报告期内，你公司于2018 年11 月22 日披露《关于使用部分闲 置募集资金暂时补充流动资金的公告》，拟将部分闲置募集资金3 亿 元暂时补充流动资金，相关款项已于2019 年4 月19 日归还。 1．你公司报告期末已逾期未偿还的短期借款余额为5,267 万元， 据年报，部分逾期借款已于期后偿还，但你公司购买理财产品的事项 发生于报告期内，闲置募集资金补充现金流的行为亦发生于报告期内， 请你公司说明未将有关款项用于偿还逾期借款的原因及合理性。 2．年报显示，你公司购买理财产品的资金来源为自有闲置资金， 鉴于你公司借款余额较高，请你公司说明自有闲置资金中是否包含对 2 外筹借的资金，如包含，请结合筹借资金利息及理财产品预期收益率 的差异、你公司发展战略及财务管理规划，说明你公司购买大额理财 产品的合理性及必要性；如不包含，请你公司结合借款余额较高且同 比增长的情形对购买大额理财产品的合理性及必要性予以说明。 3．年报显示，你公司下属控股孙公司大新华运通（北京）国际 商务旅游有限公司（以下简称“大新华运通”）与摩根大通银行（中 国）有限公司上海分行（以下简称“摩根大通”）签订《应收账款购 买协议》，摩根大通将大新华运通持有的辉瑞制药有限公司、辉瑞投 资有限公司、辉瑞国际贸易（上海）有限公司、惠氏制药有限公司的 应收账款买断，相关应收账款本期终止确认金额为 1.50 亿元，此项 交易确认的损失金额为141 万元。请你公司说明转让前述应收账款的 原因及合理性、取得款项的具体用途，补充披露相关应收款于转让时 的账面原值、减值金额及转让对价；如转让应收账款的主要目的是贴 现融资，请结合对第1 问