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经济法基础——个人所得税法律制度习题 《个人所得税法律制度》试题 一、多项选择题 1．个人所得税的纳税义务人包括 ( ) 。 a. 在中国境内有住所的个人 b．个体工商户 c ．在中国境内有所得的境外人员 d. 在我国有讲学收入的外籍个人 e，个人独资企业 2．对企事业单位的承包、承租经营所得包括 ( ) 。 a. 个人承包、承租经营所得 b．个人转包、转租取得的所得 c ．个人按月、按次取得的工薪性质的所得 d．利息所得 3．下列所得属于劳务报酬所得的有 ( ) 。 a. 从事设计取得的所得 b．从事审稿业务取得的所得 c. 从事翻译取得的所得 d．个人担任董事职务取得的董事费收入 4 ．特许权使用费所得包括 ( ) 。 a. 提供专利权取得的所得 b．提供稿件取得的稿酬所得 c ．文字作品手稿原件公开拍卖取得的所得 d．提供非专利技术的所得 5．个人所得税居民纳税人与非居民纳税人的判定标准有 ( ) 。 a. 时间标准 b．住所标准 c. 公民标准 d．经营、工作地标准 6．下列各项所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有 ( ) 。 a. 股息、利息红利所得 b．稿酬所得 c ．劳务报酬所得 d. 偶然所得 7．下列各项所得，应纳个人所得税的有 ( ) 。 a. 劳务报酬所得 b ．稿酬所得 c．保险赔款 d．利息 8．下列所得适用 20％的比例税率的有 ( ) 。 a．财产租赁所得 b ．财产转让所得 c ．稿酬所得 d ．个体工商业户的生产、经营所得 9．下列个人所得在计算应纳税所得额时，每月减除费用 1600 元的有 ( ) 。 a. 对企事业单位的承包、承租经营所得 b．工资薪金所得 c. 财产转让所得 d. 个体工商业户的生产经营所得 10．对所得征收个人所得税时，以每次收入额为应纳税所得额的有 ( ) 。 a. 股息、利息、红利所得 b．稿酬所得 c. 工资、薪金所得 d．偶然所得 11. 个人所得税自行申报纳税的纳税义务人有 ( ) 。 a. 从两处或两处以上取得工资、薪金所得的个人 b．取得了应税所得，没有扣缴义务人的 c. 多笔取得属于一次劳务报酬所得的 d．取得了应税所得，扣缴义务人未按规定扣缴税款的 12．在计算个体工商业户的生产经营所得时，下列税金可以扣除的有 ( ) 。 a. 营业税 b．城市维护建设税 c. 增值税 d ．土地增值税 13. 如果个体工商业户发生年度经营亏损，则 ( ) 。 第 1 页 共 8 页 经济法基础——个人所得税法律制度习题 a. 允许用下一年度的经营所得弥补 b．不允许弥补 c ．可以无限制弥补 d. 允许弥补，若下一年度所得不足弥补的，允许逐年延续弥补，但最长不得超过 5 年 14．计算个体工商业户的生产经营所得时，不得在所得税前列支的项目有