南阳高新区财务管理制度.doc

南阳高新区财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为严肃财经纪律， 规范财务管理， 提高资金使用效益，保障各预算单位工作正常有序运转， 根据相关财经法规和制度的规定，结合高新区实际，制定本制度。 第二条 财务管理的基本原则： 依法理财， 量入为出， 保障重点，勤俭节约，科学规范，注重效益，严格遵守财经纪律和有 关法律法规。 第三条 财务管理的主要任务： 科学、合理地编制预算， 严格预算执行，完整、准确、及时编制决算反映单位财务状况；建 立健全内部控制与财务管理制度，加强对财务活动的控制和监督；加强国有资产和资金管理。 第四条 财务管理的主要内容： 经费收支预算管理、 办公费管理、差旅费管理、会议费管理、培训费管理、公务接待管理、车辆管理、固定资产管理、财务监督等。 第五条 财务管理的基本要求： 厉行节约， 反对浪费， 提高 资金使用效益，维护资产的安全和完整。严格控制公务接待、 公务用车购置及运行、公务出国等“三公”支出，努力压缩一般性支出。 第六条 本制度适用范围：区直各预算单位。 第二章 财务人员岗位职责 第七条 预算单位应按照规定配备财务人员， 包括会计和报账员。财务人员必须遵守国家法律、 法规和财经制度， 忠于职守，恪守职业道德，坚持原则。 第八条 预算单位没有会计人员的， 可聘请社会中介机构代理本单位会计工作， 但需在区财政局备案。 各预算单位不能私设账外账。 第九条 财务人员调动、 调岗或离职， 必须与接管人员办清交接手续，在交接手续未办清以前不得调动、调岗或离职。 第十条 会计岗位职责。 审核原始凭证合法性、 合规性、 真实性，并认真履行会计的监督职能对单位发生的经济业务事项依 法进行会计核算，及时编制记账凭证， 登记会计账簿； 及时编制财务报表及收支分析， 按时向有关部门报送财务报表 （包括年度部门决算报表），确保会计信息的合法、真实、准确和完整；配 合所属单位各种财务检查和审计检查； 妥善保管会计资料， 及时整理装订成册，并按规定归档保存。 第十一条 报账员岗位职责。 预算单位应指定一名工作人员作为报账员， 原则上由各部门预算经办人担任。 报账员负责本单位与财政部门的业务联系、会计信息的传递和日常财务报销工 作；负责本单位收支登记、支出报销凭证的初审、汇总和上报；负责报销单据的传递。 第三章 日常经费报销 第十二条 报销开支范围：办公费、水电费、文印费、邮电费、维修费、租赁费、差旅费、会议费、培训费、公务车辆运行维护费、公务接待费、项目经费以及其它必需开支的费用。 第十三条 审批程序，包括初审和审批。 报账员负责支出报销凭证的初审。 要严格把关， 对不符合报销范围及不合规的票据予以退回，切实履行好初审人员的职责。 申请报销的票据由预算单位经办人、 报账员签字， 经预算单位领导审核把关并签署明确意见后， 报管委会分管领导审批， 管 委会分管领导也可授权局领导审批（需在区财政局备案） 。 第十四条 经费报销。经办人应按照要求，规范粘贴发票及清单，及时填制费用报销单， 并将相关原始凭证及经办手续传递给报账员。报账员应核对费用报销单的填制日期、经办人签字、报销金额、发票、销货清单、合同、相关文件及通知、审批单等 是否完整，附件是否齐全。 如有缺少附件或未填写完整的， 应退回经办人，报销凭证补充完整后接收。报账员接收报销凭证后， 应及时交由单位领导及管委会分管领导签字审批。 经领导审批后的报销凭证，才能支出相关费用。 财务报销流程详见附件 1。 第十五条 为减少公务支出中的现金提取和使用， 按规定应通过银行转账的， 必须采取银行转账结算； 对属于公务卡强制结算目录的项目，必须使用公务卡结算。 具体按照《高新区区预算 单位公务卡管理暂行办法》 、《关于实施区级预算单位公务卡强制结算目录的通知》执行。 第十六条 政府采购支出报销。 政府采购支出分为工程采购支出和物品、服务采购支出，办理报销时，还应提供以下支付凭证。 工程采购支出支付凭证， 包括中标通知书和招投标汇总资料（只需提供一次） ；施工合同复印件； 施工企业提供的本月（期）已完工工程量报批表、 工程支付申请表以及反映工程量的有关资料；监理部门出具的《工程款支付书》 、《工程进度款支付审核说明》（如果供货单位提供的是设备或材料的，应提供经监理签署 意见的工程设备或材料报验表） ；在结算工程尾款或出现工程变更的，还应提供验收单或工程竣工验收报告、审计报告。 物品、服务采购支出支付凭证，包括 《南阳高新区管委会政府采购方式审批表》 ；中标（成交）通知书；购货合同；购货票证；购货清单及验收单等。 第四章 经费管理 第十七条 办公费管理。购置办公用品， 应本着节约的原则。对于单次购买金额在 2000 元以上的大项物品，由经办人员根据 实际需要列出计划，填写《办公用品购置审批单