利润贡献度分析交流(一).pptx

利润贡献度分析交流Performance Analysis (PA) 会议议程总体交流内部资金转移定价营业费用分摊减值准备成本税费分摊非直接相关收支系统演示 QA总体交流分析体系分析方法功能要点基础数据其他分析模型行业业绩报告机构业绩报告部门业绩报告客户业绩报告产品业绩报告---------------------------------------------------------------------------自动化主要目标结果数据（维表/汇总/帐户/客户事实表 处理数据（业务规则/配置参数/中间结果 业务基础数据(总帐/客户/帐户层事实表）临时存储区通用参数配置利率/汇率收益率曲线维度/维值/层次关系CBS数据管理数据过滤条件环境变量GTS数据下传平台（文本文件）FTP处理流程BONDFTP计算模型配置和调整提前支付假设模拟PA数据模型OFDM数据抽取处理（ETL）EISS自定义现金流属性计算处理单一/批量NFXS PA处理流程费用分摊减值准备计算中间业务分解OPICS内部分润/影子帐户/税务调整批量计算处理EHRPL结果数据数据转换处理生成维表PA报表….数据质量校验客户贡献度合并处理客户绩效报表GLPA作业处理 信息展现ETL数据处理机构/部门/产品盈利分析报表客户盈利分析报表信息展现PA统计报表FTP报表PA系统的应用架构图1.1资产业务利润=外部利息收入-扣除营业税及附加费-内部资金成本-费用分摊-风险成本-所得税1.2负债业务利润=内部资金收入-外部利息支出-费用分摊-所得税1.3中间业务利润=中间业务收入-扣除营业税及附加费-费用分摊-中间业务支出-所得税1.4其他业务利润=其他业务收入（含内部分润等）-扣除营业税及附加费-费用分摊-所得税利润贡献度的定义基础维度:－ 时间－ 货币主体维度:－ 部门（机构） － 产品－ 客户扩展维度：－ 客户经理、规模、行业等 分析维度分析指标利息收入内部资金转移成本净利息收入＋非利息收入营业费用减值准备净收益＋非直接相关收支税费净贡献分析模型最小粒度（帐户级）利润贡献度分析账户层指标名称字段净利息收入利息收入/支出INTEREST_INC_EXP转移利息收入/支出TRANSFER_CHARGE_CREDIT非利息收入手续费及佣金收入CURRENT_FEES手续费及佣金支出CURRENT_FEES_EXP净交易（损失）/收益TRANSACTION_MARGIN投资收益/(损失)INVESTMENT_MARGIN业务及管理费业务及管理费ITEM_PROCESSING_EXP营业税营业税及附加TAX_EXP营业利润计算字段净利息收入+非利息收入－业务及管理费－营业税及附加减值准备贷款减值准备LOAN_LOSS_RESERVE税前利润计算字段营业利润－减值准备所得税所得税INCOME_TAX_EXP税后利润计算字段税前利润－所得税非直接相关收支其他业务收入OTHER_ACCOUNT_INC其他业务支出OTHER_ACCOUNT_EXP营业外收入OTHER_PROCESSING_INC营业外支出OTHER_PROCESSING_EXP调整后税后利润计算字段税后利润－非直接相关收支核算对象-部门（机构）项目 影响因素利息净收入 取决于业务规模和定价中间业务净收入转移计价净收入 取决于自求平衡的能力及 内部定价规则 风险成本 取决于风险控制的能力责任成本 取决于成本管理的能力转移成本 受成本中心的成本管理能力影响 所得税 受现行税务政策的影响 净利润 最终目标责任边际收益=（净利息收入+净非利息收入-各项减值-营业税金及附加）-责任成本责任中心责任中心类别分类依据部门归类（总行）一类部门：成本中心Ⅰ（管理及支持中心）: 管理及支持中心是没有直接提供产品及服务给外部客户的组织单位。这些单位对支持和管理银行里的各组织单位的整体运作提供重要的功能。这些单位亦包括管理整个银行集团的银行最高管理层。管理及支持中心的直接成本通常与单位的工作范围有较直接的关系。第一组：行长室、办公室、人力资源、MIS、蓝办、海外行、监察部、战略部、法律部、董秘部、研修院、党务部、保卫部、工会、总务部第二组：财会部、司库、稽核部第三组：海外行、奥运办、离退部二类部门：成本中心Ⅱ（服务中心）: 服务中心是处理客户