加油卡管理业务流程的实施.pptx

;;;; 一、业务目标 2 、 经营风险 核算规范，确保销售收入及预售款的真实、准确、完整。 保证加油卡系统的各项数据与财务数据的一致性。 ※以上2个具体目标，是确保加油站付油货款、发卡网点预售款及系统数据等加油卡基础性数据符合财务管理制度，是确保系统帐必须与财务帐相一致的根本出发点，是加油卡运营和管理的最终目标。;一、业务目标 3 、 合规目标 符合国家税收、金融及物价政策有关规定及股份公司内部规章制度要求。 1.2 防止其他单位利用加???卡为个人套取现金。 ※以上2个具体目标，是加油卡业务管理中涉及国家法律法规的主要内容而明确的管理目标，体现流程中“合规性原则”的要点，这是我们加油卡业务管理中必须遵守的国家法律法规；不符合2个合规性目标就是违反国家价格法和企业经营管理制度。; 二、业务风险 ※本部分在4.10流程中起承上启下作用，针对“业务目标” 的内容，对加油卡运营管理中可能存在的风险进行明确，是在确保实现业务目标过程中，对可能预见、可控的风险指明了控制对象，明确了我们在运营监控及监督检查加油卡业务时的重点对象和任务。; 二、业务风险 1 、 经营目标 1.1 加油卡系统各类故障引起客户投诉和纠纷，影响股份公司声誉。 1.2 加油卡系统各类故障导致扣款额与实际付油量不符，以及轻忽、挂失坏卡时多退款给客户，造成资金损失。 缴存公司银行帐户的现金充值额少于客户实际支付充值额，造成资金损失。 ※“经营风险”对应上面的“经营目标”，是针对经营目标中3个具体而明确的风险点，明确了3个容易出现问题的不合规操作而导致无法实现“经营目标” ，并为系统故障运维机制、加油卡加油、网点充值等具体业务流程及控制点设立垫下伏笔，这成为加油卡业务管理的核心内容。;二、业务风险 2、 财务风险 多记或少记预收账款和收入。 1.2 加油卡系统各类故障以及数据上传得不到保证而导致卡账与卡钱包不匹配，造成财务数据不实和资金损失。 ※ “财务风险”对应上面的“财务目标”，是针对财务目标中2个具体而明确的风险点，明确了2个可能造成“财务目标”无法实现的不合规操作，这也成为加油卡财务管理的核心内容。;二、业务风险 3、 合规风险 违反税收、金融及物价管理法规及股份公司内部规章制度要求，受到处罚。 利用加油卡为个人套取现金，损害股份公司形象。 ※ “合规风险”对应上面的“合规目标”，是加油卡规范操作中在国家物价、税收及企业内部制度、经营纪律等方面的主要项目，明确了这2种不合规操作会导致的企业风险。; 三、业务流程步骤与控制点 本部分是4.10流程的核心，明确了流程步骤和27个控制点的控制要求和检查办法，对加油卡卡片管理、售卡网点设立、售卡充值、加油卡加油、财务核对、调价操作、异地结算、监督检查、运行维护、系统培训和经营分析进行全流程描述。 （下面对照流程图来讲解控制点及检查方法）; 三、业务流程步骤与控制点 1、卡片管理 1.1 油品销售事业部设立制卡中心，由市场信息处、零售管理处负责。各级零售管理部门依据《中国石化加油卡卡片管理办法》，对卡片订购、制卡、入库、领用以及黑卡、坏卡处理等进行记录，对省（市）分公司卡片管理工作实施监督。依据《中国石化加油卡密钥管理系统章程》，加强对加油卡密钥系统的安全管理，防范加油卡业务风险。 检查方法：检查是否有卡片管理记录，是否依据《中国石化加油卡密钥管理系统章程》对加油卡密钥系统管理。 解析：本控制点是对省（市）分公司的要求。我省目前已经建立卡片管理台帐（含电子版），并专人负责加油卡卡片管理工作；同时05年11月份制定了《中石化河南石油分公司加油卡系统密码管理补充规定》，要求各地市分公司建立了专人专用的密钥权限；而且密码不能过于简单、交接手续要完备。 检查要点：“卡片管理台帐、密钥管理规定；登陆系统过程”。;三、业务流程步骤与控制点 1、卡片管理 售卡网点按规定向上级零管部门上报本地区所需用户卡数量，结合本网点的实际情况做好用户卡的领用、保管和对外销售工作。对加油站内部卡的领用、回收和库存管理，要建立规范的台账，加强卡片过程管理。从领用首批内部卡开始，加油站应每月对内部卡片进行实物库存盘点并如实填写卡片领用存台帐。 检查方法：