11-主要股东、关键管理人员、关联方和治理层诚信度调查问卷.doc

业务承接（重大项目适用） PAGE 2 索引号：AD XX会计师事务所 主要股东、关键管理人员、关联方和治理层诚信度调查问卷 客户名称： 资产负债表日： 项目负责人： 日期： 承接调查者姓名： 与客户的关系： 序号 调查项目 是 否 1 管理层是否受控于某一人或小团体？ 2 管理层是否受到来自主管部门或治理层对业绩的压力？ 3 管理层是否倾向于异常或不必要的风险? 4 管理层是否在达到财务目标或降低所得税方面承受不恰当的压力 5 管理层报酬中是否很大一部分取决于经营主体的财务状况和经营成果？ 6 单位是否实施股权激励计划？ 7 单位的持续经营能力是否已经出现重大问题？ 8 单位是否有重大的融资计划或安排？ 9 是否有媒体对单位或主要股东、关键管理人员、关联方和治理层的负面报道？ 10 单位是否受到监管机构或主管部门的监管意见函，或予以处罚、公开谴责等情况？ 11 单位或主要股东、关键管理人员、关联方和治理层有无发生违反税收、不正当竞争、安全生产、环境保护、员工社会保险、等法律法规方面的情况？ 12 单位是否存在向不同的报表使用者（如税务、银行）报送不同报表的情形？ 13 单位的内部控制是否存在重大缺陷? 14 单位是否经常在年末或临近年末发生重大异常交易? 15 单位的主要经营业绩、资源（包括资金、技术、销售渠道、采购等）是否主要依赖关联方交易？ 16 主要股东、关键管理人员、关联方和治理层人员是否有重大变动？ 17 单位是否频繁地更换银行、律师和注册会计师？ 18 单位是否以付费低廉原则确定中介机构？ 19 主要股东、关键管理人员、关联方和治理层在过去是否与注册会计师缺乏充分合作？ 20 主要股东、关键管理人员、关联方和治理层是否有过干扰主管部门监督的行为？ 21 主要股东、关键管理人员、关联方和治理层个人是否有被判刑或涉及犯罪？ 22 主要股东、关键管理人员、关联方和治理层从事的一些活动尽管没被指控为非法，但却很可疑或因其而使企业陷入困境？ 23 主要股东、关键管理人员、关联方和治理层是否有过组织犯罪的行为？ 24 在过去的审计中，主要股东、关键管理人员、关联方和治理层是否有过财务报表舞弊的记录？ 25 在过去的审计中，主要股东、关键管理人员、关联方和治理层是否有过蓄意隐瞒重要事项的行为？ 26 是否存在限制项目组与其他人员（如一般职员、技术人员等）交流的情况？ 27 在与主要股东、关键管理人员、关联方和治理层的接触中，是否发现存在其他不诚信的行为？ 28 在主要股东、关键管理人员、关联方和治理层个人的生活中，是否出现重大财务困难？ 29 对主要股东、关键管理人员、关联方和治理层个人是否涉及法律纠纷或存在负面的公众影响？ 30 主要股东、关键管理人员、关联方和治理层是否存在掩饰重大交易实质的情况？ 31 主要股东、关键管理人员、关联方和治理层是否拒绝提供重要的内部资料（如：内部审计部门的报告等）？