2007年预算管理审计方案（重庆丰都县局）.docVIP

丰烟司〔2007〕44号 中国烟草总公司重庆市公司丰都分公司关于 印发《2007年预算管理审计方案》的通知 机关各科室、基层各部门： 《2007年预算管理审计方案》已经公司预算管理委员会讨论通过，现印发给你们，请遵照执行。 特此通知 二〇〇七年六月十一日 -1- 2007年预算管理审计方案 根据重庆市烟草专卖局《关于2007年行业内部审计工作计划的通知》（渝烟局审（2007）102号）精神，为了检查2006 年度预算管理的执行情况，切实提高2007全面预算审计管理水平，特制定本审计方案。 一、审计目的 为了切实做好2006年度公司预算管理的执行，不断改进和完善预算管理审计的组织方式和办法，在实践中贯彻好“全面预算，精心测算，量入为出，降低费用”的原则，使预算审批尽可能达到“公开、透明、可比”的要求。 二、审计范围 公司本部及各部门2006年的预算编制、预算审批、预算分解、预算执行、预算调整、预算考核分析的合规情况。 三、审计内容 （一）年初销售及成本预算编制的有效性； （二）年初采购以及生产预算编制的有效性； （三）年初费用预算编制的有效性； （四）年初资本性支出预算编制的有效性； -2- （五）年初专项预算表编制的有效性； （六）年初预计现金流量表编制的有效性； （七）年初预计利润表编制的有效性； （八）年初预计资产负债表编制的有效性 （九）预算调整的有效性； （十）预算审批程序的合规性，有效性； （十一）预算分解情况的有效性； （十二）预算执行的有效性，包括销售、采购、资本预算等； （十三）预算分析的有效性； （十四）预算考核的有效性； （十五）其他审计认为需要反映的情况； 四、审计要求 结合本公司实际，严格按照本方案要求，做好涉及全面预算管理方面的内部控制制度调查及审计程序表评价工作，加强审计复核。 （一）通过向相关部门询问、查询相关资料等方法，做出初步评价。 （二）通过查阅预算管理编制、审批和执行分析的相关资料，结合内控的初步评价，确定出审计重点。 -3- （三）按照预算审计相关程序表，结合行业关于预算管理相关文件，开展具体审计工作。 该阶段工作于5月30日前结束。 五、审计报告阶段工作要求 （一）收集、整理、复核、汇总审计工作底稿。 （二）拟写全面预算管理项目自查报告。 （三）组织相关部门座谈，交换审计意见。 该阶段工作于6月20日前结束，将审计结果上报市局审计处。 主题词：财政 预算 审计 通知 抄送：重庆市烟草专卖局。 丰都县烟草分公司办公室 2007年6月11日印发 打字：孙剑华 校对：胡道胜 （共印5份） -4-