某信息软件股份有限公司财务制度.pdfVIP

湘计软件 (海量营销管理培训资料下载 ) 财务 制度 湖南湘计信息软件股份有限公司 财 务 制 度 1、制度的目的及使用指南 本制度指明了公司员工办理财务事项时应该遵循的程序和办理的手续， 包括 财务预算、 资金的借支、 费用的报销、 资产的购置、 应该提交的管理报表等事项。 公司的所有员工在处理与财务相关的事项时， 都应遵循本制度的相关规定， 预算 外或超预算的需经董事长批准。 2、 资金管理 资金是公司重要的资源， 加强对公司资金的管理是保证资金安全和公司健康 运营以及发展的重要保证。 2.1 资金审批权 资金审批权详见下表： 部门经理 资金事项 董事长 总经理 副总经理 （项目负责人） 固定资产 核准的预算范 预算核准 审核 审核 （预算内） 围内审批 固定资产 董事会决定 3 万元以下 审核 审核 （预算外） 经营性项目 预算外或超预 预算核准或直 在核准的预算 范围内负责审 审核 开 支 算 接审批 核 在核准的预算 预算核准或直 日常开支 范围内负责审 审核 接审批 核 融资 董事会决定 (海量营销管理培训资料下载 ) 1 湘计软件 (海量营销管理培训资料下载 ) 财务 制度 2.2 资金审批办理的程序 2.2.1 支付申请 公司有关部门或个人用款时， 应根据情况适度提前并遵循逐级审批的原则向 各级审核和审批人提交资金支付或报销申请， 并详细填写款项的用途、 金额、预 算及支付方式等内容，并附有效经济合同、发票或其他相关证明等。 2.2.2 支付审核 各部门负责人或主管领导根据其职责、 权限和相应程序对支付申请或报销进 行审核，对不符合公司规定的资金支付申请和报销， 部门负责人或主管领导审核 时应当拒绝批准。 2.2.3 支付复核 资金支付由公司财务负责复核。 复核人对经各部门审核后提交的支付申请和 报销进行复核，复核资金支付和报销申请的批准范围、权限、程序是否正确，手 续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。 2.2.4 支付审批