公司存货管理制度.docxVIP

××公司存货管理制度 第一条 为了加强和控制公司实物资 产的财务监管，使公司的实物资产管理和 财务管理能够相互稽核、监督、牵制，保 证公司实物资产的安全、完整，特制订本 制度。 第二条 本制度仅对财务部门在存货 物资管理上的控制管理，对于存货资产的 实物管理应依照公司制订的相关制度执 行。 第三条 依据管理体系的要求， 仓库管 理不直接隶属财务部门，但应接受财务部 门日常的监督管理，并配合财务部门做好 各项稽核工作。同时仓库部门应按照物资 管理规定建立台账，对保管的物资进行记 录，应将物资的品种、规格、数量（收、 发、存）记录清晰。 第四条 财务部门应按照财务核算的 要求，对存货资产实行“数量、金额式” 的 分品种的明细核算，并于每月结账日及时 结算出各品种存货资产的结存数量和金 额，以便与仓库管理部门台账的稽查、核 对。 第五条 根据公司管理计划性的特点， 采购活动之前必须实行计划审批，由各事 业部、 仓库部门或生产部门签发“采购申请 单”，列明该批拟采购物资的品种、规格、 数量、单价、采购价格的询问比较情况， 并按照公司内部关于采购审批的规定进行 必要的审批程序。 第六条 采购人员凭审批手续齐全的 “采购申请单”，有关供应商进行采购交易 谈判， 并将采购的相关条款明确后签订 《购 销合同》， 《购销合同》应按照《合同法》 及公司合同管理制度的规定将主要条款 如：品名、规格、数量、质量、单价总额、 支付地点、 验收依据、 违约责任等填写全。 第七条 采购物资运抵公司后， 首先应 由公司的质量检验部门对此批物资进行质 量的验收和检测，检测的依据是《采购申 请单》《购销合同》和公司内部质量管理 要求，在确认无误后，质量检验部门填写 《验收单》，并签名盖章。 如果是为工程专门采购并货物直接发 至工程现场的由现场施工人员与甲方共同 验收。 第八条 采购人员凭《采购申请单》、 《购销合同》和《验收单》，将采购的物 资办理验收入库手续。仓库保管员应依据 上述单据重点对物资的实际查收数量、品 种、规格进行查验，并将查收情出具财务 软件打印的“外购入库单”上。 如果是为工程专门采购并且货物直接 发至工地现场的由采购人员与项目经理办 理工程材料出库手续。 第九条 采购人员应将收集到的、 审批 齐全的《采购申请单》、《购销合同》、 《验收单》、《外购入库单》、《工程材 料入库单》、合法的商业发票等相关资料 送交财务部门办理付款手续，财务部门按 照公司内部付款审批手续，要求采购人员 在办理好相关的审批后，再接受单证进行 审核付款。 第十条 财务部门应对采购人员提交 的付款资料（《采购申请单》、《购销合 同》、 《验收单》、 《外购入库单》、 《工 程材料入库单》、合法的商业发票等）进 行财务审核，主要审核相关的审批手续是 否齐全、单证是否完整、发票是否合法、 金额是否正确、数量是否一致等，核对发 票计算的正确性；应将发票上所记载的品 名、规格、数量、条件及运费与合同、订 购单、 验收单、 外购物资入库单核对一致。 在审核无误后再办理付款手续。 第十一条 财务部门在收集到采购单 据齐全的情况下，应按货物的实际价款及 时、准确地编制记账凭证，并将上述支持 性凭证 （申购单、 验收单、 购物资入库单、 专用发票，若为进口的还应包括报关单） 附在记账凭证的后面，如资料较多，也可 另外装订成册，注明索引号后存档。 第十二条 财务部副经理应监督和审 核会计人员编制的“采购交易” 记账凭证 金额及分类的正确性、入账的及时性；若 月末采购的物资已入库但发票未到，应暂 估入账，待下月发票到达后红字冲回，再 根据发票做正确的分录。 第十三条 财务部门应于每月月末与 供应商进行货款结算的核对。取得供应商 对账单，审核其余额与公司“应付账款”余 额是否一致，在考虑买卖双方在收发货物 上可能存在时间差等因素之后，公司与供 应商的月末余额应保持一致。 第十四条 财务部门根据公司存货周 转的情况，确定采用移动加权平均法为存 货资产出库的计价方法，并保持相对稳定 不变。 第十五条 公司生产环节需要领用存 货物资时，应先由领用部门填写公司统一 印制的“生产领料单”，将需要领用的物资 品种、规格、数量