行政事业单位内部控制规范汇总课件.ppt

如何建立行政事业单;一、概述;3;六种业务;二、制定内部控制制度的步骤;〔一〕梳理单位各类经济活动的业务流程;〔二〕明确业务环节;〔二〕明确业务环节;〔三〕系统分析经济活动风险;〔四〕确定风险点;〔五〕选择风险应对策略;〔六〕在此根底上根据国家有关规定建立健全单位;〔七〕催促相关工作人员认真执行。;三、控制方法;〔二〕内部授权审批控制。;〔三〕归口管理。;〔四〕预算控制。;〔五〕财产保护控制。;〔六〕会计控制。;〔七〕单据控制。;〔八〕信息内部公开。;内部控制制度体系;四、单位层面内部控制;?;?;?;〔二〕建立联合工作机制。;?;2;3;?;2;?;?;?;五、业务层面——预算业务控制;五、业务层面——预算业务控制;2;?;〔;?;〔;?;?;四、业务层面——收支业务控制;四、业务层面——收入业务控制;?;四、业务层面——支出业务控制;?;〔;金额范围;〔;2;四、业务层面——合同控制;?;〔;〔;?;?;四、业务层面——政府采购业务控制;四、业务层面——政府采购业务控制;设臵三个机构：决策机构、实施机构、监视;?;?;?;七、工程验收环节;四、业务层面——货币资金控制;〔;〔;四、业务层面——建立工程控制;〔;〔;〔;〔;四、业务层面——货币资金控制;〔;〔;四、业务层面——建立工程控制;〔;〔;〔;〔;案例分析;该学校在采购方案、请购、采购实施、验收以及入账付款都;?;个人之见，不当之处，请批评指正！