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材料物资管理制度 为了进一步加强企业经营管理，规范财务管理模式，正确核算 企业成本及盈亏， 结合公司目前财务管理现状， 特此制定材料物资管 理的流程及制度。一、 物料采购及入库管理流程 1、 计划采购 生 产用直接原材料的采购，由技术员（总工程师）根据生产计划和生产 工期（或生产订单）提报《材料需求计划单》、，由生产技术部主管 审核签字确认后， 交库管员， 由库管员根据此单对所需材料库存情况 进行盘点，确定实际应购量，交由采购员，采购员核算出应购材料金 额， 经物流采购部主管审核签字后， 交财务部成本会计和财务总监审 核签字后， 最后由总经理批准签字后方可实施采购。 生产用非直接 材料，含：生产用工具，低值易耗品，机械配件，办公用品等由物资 需求部门填写《材料需求计划单》具体办法同条。 突发的紧急物资 采购，可以电话通知采购人员，但事后一定要补齐手续。 2、材料采 购原则 材料采购要做到：比质比价，择优选购。在同样价格和质量 的情况下，就近就地，尽量降低采购成本。 大宗材料订货采购时， 采购人员必须事先向供应商发出《采购订单》，并详细注明：所购材 料名称、规格型号、计量单位、数量、交货时间以及和产品有关的信 息（如颜色）等，并要求供应商在供货回执上标明单价和金额，货到 时如发票不能同时到要求供应商附有供货清单。 3、采购货款结算方 式 材料采购分以下两种付款方式： 采用预付款方式进行采购， 由 采购人员持《采购合同》或《材料需求计划单》及供货商提供的供货 回执单，填写《付款申请单》，按《付款申请单》所列项目逐项填写 齐全，经办人、部门负责人、财务部经理、总经理审批后予以办理付 款手续，货到必须同时索取增值税发票，现货后款的，待货款付出同 时，必须取得增值税发票。 现款现货的零星采购，尽量集中采购地 点， 最好能索取到增值税发票或正规普通发票， 不能提供各类发票的， 要索取带有供货商公章的收据， 并注明供应商电话号码， 请款手续与 预付款方式相同。 所有采购付款能从银行付款的都必须经过银行办 理付款业务，尽量减少现金结算量。 4、材料验收入库 材料到货后， 库管员根据《材料需求计划单》或供货清单对照验收，并及时通知质 检员检验，对已购材料的数量、质量无异议后，填写《入库单》（入 库单要注明：到货日期、供货商名称、材料名称、计量单位、规格型 号、单价、金额等内容。） 所有材料到货后必须入到材料库，一律 不得直接入到生产车间， 特殊情况下直接卸到车间的材料， 库管员必 须及时验收，并办理入出库手续。 凡不符合要求的材料，保管员有 权拒收，并通知采购员退货。 5、采购报销 采购人员在报销时，必须 详细填写《费用报销单》 （注明是冲帐、现付还是欠款）并附有供货 发票或供货清单（复印件）、《入库单》、《材料需求计划单》（必 须是经过总经理审批过的） 交由财务总监审核， 总经理批准后办理报 销手续。 异地采购报销要求采购人员自付款日起十五个工作日内必须 报销， 同城采购要求采购人员自付款日起五个工作日内必须报销， 在 规定期间内不能按时报销的， 财务部按资金额度的 %收取资金占用费。 材料到货发生运费时，由经手人填写费用报销单，经验收人员、部门 负责人、财务部经理、总经理审批后方可报销。采购票据报销时，必 须一单一请，即： 《材料需求计划单》、发票或供货清单、付款申请 单、费用报销单、入库单等一一对应，严禁挪用资金。同时在粘贴发 票时一定要把普通发票、增值税发票、收据等分开粘贴，也不得把不 同供应商的票据粘贴在一起进行报销， 其中不能提供发票的， 要在办 理付款手续时注明无发票字样。 采购票据报销时，要在票据报销单 上标明是冲帐还是现付或欠款， 当月未付或未全额支付的应付款， 财 务部根据采购票据及时入账， 并保证每月同供应商、 采购员进行一次 账务核对， 做到供应商往来帐目清楚。 二、 材料消耗及出库管理流程、 1、材