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原物料异常处理 2019年8月修订 培训时间：1小时 r=r= ?3= 一、异常统计目的 二、异常原因分析 三、异常处理方法 四、案例讨论 CC 费伯小期我iW ■慕驾「氽蹇鎏骚 C ■蜡急2寻熙E g R与瓮琬田盖康昌 笛朦建侬帼嚓?阿械 C §=凳 ? 亶#凋蠢 爬晾零密 mft 勰Ift国？ 一典皿 rzJ ?分析异常产生原因，规范进行账务异常处理， 减少异常发生频次，提高工作准确性和工作效 率，提升账务工作绩效； ?针对异常的发生，及时分析原因，处理方式， 对异常发生较多的人员做单点培训，以提高工 作绩效； ?异常统计是账务绩效考核的重点指标；  1、 单据审核不仔细 2、 输单技能的不熟练 3、 工作中的不良习惯 4、 对标准的执行力不够 5、 重视度不高 6、对异常的敏感度和处理能力不强 7、责任心不强 序号 差错类型 原因分析 改善对策 1 验收单附错 1、 粗心，数量相同品 项不同的易混淆未引 起重视 2、 验收单整理完毕后 未仔细检核； 先找出错误的单据，重新 编号，粘贴完后再检查， 并确保验收单、磅单、送 货单一一对应； 2 库管登记错 误未检查出 来 上账前未认真检查送 货单和到货一览表登 记是否正确，库管错 误未及时解决和提报 养成上账前严格检查登记 数据的准确性，整理验收 单后需再次核对  j差错类型 原因分析 改善对策 3 订单用错 非关系企业未严格使 用送货单上订单上账， 厂家容易混淆的未认 真查询订单，导致用 错订单或上错J家 非关系企业使用送货单上 订单上账，且订单为当月 订单；关企使用当月订单， 并严格审核送货单和到货 登记是否正确 4 更改单据不 规范，或更 改后无人签 字 未严格执行单据签核 规范 严格执行单据规范，异常 单据需更改规范后才进行 账务作业  序号 差错类型 原因分析 改善对策 5 生产订单输 错，造成车 间超耗异常 账务粗心，输单错误, 未每班查看制造超耗 1、 加强账务输单技能； 2、 每班核对上班超耗， 对异常首先查找自身原因, 非储运原因异常反馈车间 处理； 6 出货单单据 更改不规范 造成关系企 业对账不平 未严格执行单据更改 规范，更改后其它联 无法看清楚数据 严格执行单据更改规范， 确保每联数据清晰，更改 规范  序号 差错类型 原因分析 改善对策 7 无单作业 违规操作，未引起重 视； 严禁此类作业，违者视情 节做相应处罚； 8 非领单制造 部门成本中 心创建错误 未检核出异 常 账务未作成本中心和 领料单位的确认； 加强非领单成本中心的审 核，异常及时做反馈； 9 出货单账务 过账数量错 误 1、 未仔细核对数量就 进行过账动作； 2、 责任心和信心程度 不够； 1、 打单申请做退换货作业 2、 加强输单技能和责任心 得培养；  ?案例1:库管甲收货因扣重多扣了 1kg,账务 甲未检查送货单和磅单就上账了，当物料合 格后，账务乙在整理验收单时发现扣皮重1kg 错误，当时嫌麻烦也没管，也未做异常提报 处理就把验收单整理完毕递交采购。 ?问题讨论： 1、请对以上案例谈下自己的看法和意见? 2、如果你是当事人，你将如何处理？ ?小结： ?在日常操作中，因不同原因当执行与标准出 现了不一致，即出现了异常，但处理的方法 只有一个，那就是回归标准的方式去处理； ?异常的处理需做好日常工作的检核，发现异 常及时处理，避免因处理延迟影响对账和关 旅； ?要处理异常，首先要学会标准作业； 报告完毕 谢谢！