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2021年专项资金审批支出管理制度撰写人：___________日 期：___________ 2021年专项资金审批支出管理制度 撰写人：___________ 日 期：___________ 第PAGE页共NUMPAGES页 2021年专项资金审批支出管理制度 一、责任单位建华区财政局 二、责任人 承办人、分管副局长、局长 三、审核权力行使依据 《预算法》《齐齐哈尔市本级统管___及部门___支出报批程序》等、 四、办理条件 上级部门要求、区委区政府及区委区政府研究决定和促进经济社会发展所必须的项目支出。 五、所需资料 项目单位申请、项目论证书、___和相关文件等资料。 六、受理 项目单位提出申请，报项目主管单位筛选后报分管区领导同意，项目主管单位或财政局报区长办公会议或区府常务会议审定。 七、审核与决定 1、承办人对申报资料审核后，报股长复核； 2、主管股长复核后，呈报主管局长审核； 3、主管局长审核后，报局长审批； 4、项目主管单位或财政局报区长办公室会议或区政府常务会议审定。 八、审批时限 审批时限为20个工作日。 九、监督检查 执行《齐齐哈尔市财政__关于规范行使权力运行制度监督检查办法》。 第二篇：资金支出审批管理制度资金支出审批管理制度 资金支出审批管理制度 一、总则 一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。 二、资金管理的部门 公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。 三、资金支出的原则与依据 一、资金支付的原则 （一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理； （二）支付凭证符合财务要求的原则。各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的___、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的___及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。 （三）优先保证重点项目资金的原则。 二、资金支出的依据 1/5资金支出审批管理制度 （一）国家政策法规； （二）公司章程及相关内部管理制度； （三）经批准的预算文件； （四）与资金支出有关的合同和验收手续； （五）合法的外部单据 （六）经审批的内部单据； （七）公司各岗位的职责文件。 四、资金支出审签人的责任 一、资金支出审签人的责任 （一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任； （二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任； （三）财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。 （四）董事长、总经理依据本制度的规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负最终责任。 （五）所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。 五、资金审批权限（在批准的年度预算范围内执行） 一、经营费用及日常管理支出 2/5资金支出审批管理制度 包括日常的办公费、差旅费、业务招待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目，支出的基本流程依据公司现有的“财务报销审批管理制度”执行，其中： （1）单笔支出在10万元以内的，总经理为最终审批人，单笔支出超过10万元（含）的，董事长为最终审批人。 二、经营性采购支出 （一）经营性采购的申请及付款流程依据公司“采购管理制度”执行，其中单笔采购支出在20万元以内的，总经理为最终审批人，单笔采购支出20万元（含）以上的，董事长为最终审批人。 （二）经营采购的项目和金额，必须控制在月度预算或专项项目预算范围内，预算外采购，必须单独上报采购申请说明。 三、职工薪酬支出 （一）公司员工工资、绩效奖金、年终奖及福利费等支出，由人力资源部根据相关法律法规、考勤记录和内部绩效考核文件等规定，会同财务部提出相应的考评、发放方案，经财务总监审核后，报总经理审批； （二）高级管理人员（总监及副总经理）的固定薪酬，由总经理拟订标准，报董事长审批；高级管理人员的考核奖励，根据年度预算完成情况由总经理拟订方案，报董事长审批。 （三）总经理的固定薪酬、考核奖励及其它补贴，