关于制定20XX年财务预算的通知.docx

PAGE 3 XX市XXX有限公司文件 XX市XXX有限公司文件 XX字〔20XX〕XX号 XX字〔20XX〕XX号 关于制定20XX年工作目标 编制年度财务预算的通知 公司各部门、子公司（以下简称各单位）： 按照“目标早定”“预算早编”的工作思路，为开好头，起好步，充分做好20XX年的各项准备工作，请你们结合20XX年工作目标和财务预算落实与执行的实际情况，科学合理地编制20XX年各自的工作目标和财务（资金）预算，现将有关事项通知如下： 一、编制原则 20XX年工作目标必须遵循以下原则。 1.目标必须是具体的（如支出收入、工程进度、安全防疫、信访维稳等工作）; 2.目标必须是可以衡量的（能量化的指标必须量化）; 3.目标必须是可以达到的; 4.目标必须和其他目标具有相关性; 5.目标必须具有明确的截止期限。 20XX年资金预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，收入预算编制全面真实，积极稳妥；支出预算编制统筹兼顾、保证重点、勤俭节约。 二、编制要求 （一）目标设置 目标设置要结合各单位的实际情况，根据工作任务的权重、事情的轻重缓急，拟定出完成目标项目的时间要求。还建项目要制定项目时间进度表，方便领导掌握项目的进展情况，及时对部门工作进行指导，并根据工作计划的异常变动适时地调整工作计划。 （二）财务预算 1.强化预算意识，增强工作的前瞻性和计划性 各单位要强化预算意识，增强工作的前瞻性和计划性，在分析本年度预算执行情况的基础上，科学、真实、合理地编制下一年度各项预算。 2.细化预算编制，提高预算执行质量 各单位要根据业务工作实际、项目支出用途、项目实施条件等，科学统筹规划、合理安排实施计划和进度，财务部门将按月检查各单位预算支出进度，提高预算支出的均衡性和有效性。 3.强化执行管理，增强预算编制严肃性 工作目标、财务预算一经批复便纳入绩效目标考核内容 ，必须严格遵照执行，不得随意申请调整预算。各单位必须按预算详细编制资金用款计划，如实反映财务收支活动。 4.有效财务结转，加强预算的合理性 为了保持会计工作的连续性，一定要把本 会计年度末的余额转到下个会计年度。有效的年度财务结转可以结出年度会计科目的余额和计算年度的成本，从而计算年度的 损益和 利润的实现情况。 三、编制程序 此次工作目标制定、预算编制工作要求高、任务重，请各单位认真编报。编制完成后，须经单位主要负责人签字、子公司加盖本单位公章，于元月份前将纸质版和电子版同时提交财务部、人力资源部汇总。财务部会同人力资源部，按照各单位上报情况和公司领导的要求，对集团的各项支出预算进行综合汇总、测算、调整，最后编制公司总的工作目标和财务（资金）预算，提交公司总经理办公会讨论达成共识，报公司党委、董事会审查同意，经公司全体党员审议，股东代表形成决议,在20XX年XX月份分解到各单位，并以签订绩效目标责任书的方式下达执行。 特此通知！ 二〇XX年XX月XX日