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利率和信贷与商业银行风险管理防范问题 研究 利率和信贷与商业银行风险管理防范问题研究 摘要近 两年，我国利率市场化步入实质性阶段，现行的信贷风险管 理体制已不适应改革的步伐，商业银行想要在利率市场化进 程中立于不败之地，需要改善信贷风险管理体制。 本文对这些问题做简要的探讨。 关键词利率风险信贷风险商业银行管理研究 一、利率市场化与商业银行风险管理的分析和对策研究 随着我国利率市场化进程的加快，我国商业银行也必将面临 日益严重的利率风险，主要包括重新定价风险、选择期权风 险和其他风险等。 选择市场基准利率、研究利率期限结构构造及进行利率 预测，是商业银行利率风险管理的前提。 1目前商业银行面临的利率风险主要表现在三个方面 一重新定价风险主要来源于资产负债在总量及期限结构上 的不匹配。 我国商业银行资产负债结构失衡的问题十分突生，一是 在总量结构上资产与负债总量之间没有保持合理的比例关 系，由于有效信贷需求不足，资金运作渠道有限，造成大量 资金积压，承受着持续利率调整的风险。 二是在期限结构上，普遍存在着以短期存款支持长期贷 款的情况。 三是在利率结构上，同期限的存贷款之间没有保持合理 利差，利率市场化的直接后果就是存款成本的上升和优质信 贷资产利率的下降造成存贷利差的下降。 二基差风险即使当商业银行资产和负债的差额为零 时，由于实际利率调整中存贷利率调整幅度往往不一致，同 样使商业银行面临利息收入下降的风险。 利率市场化后，各行均有权制定存贷款利率，激烈的市 场竞争将导致利率波动加剧，利率基差风险加大。 三选择权风险根据我国有关政策，客户可以根据意愿 决定是否提前提取定期存款，而商业银行只能被动应对，在 利率下调时，客户可以保持定期存款获取高利率；而利率上 升时，则可以提前支取再存，以获取高利率。 对于贷款，一些优势客户往往在利率下调时，要求提前 还款再以较低的利率贷款。 2加强商业银行利率风险管理对策 一适应央行宏 观调控方式的变化，做好利率走势分析。 随着利率市场化改革进程加快，央行对商业银行的监管 逐步走向间接，通过公开市场业务、存款准备金率和再贴现 率来传导政策意图，间接实现金融宏观调控。 因此，商业银行要关注央行政策举措，捕捉政策信号， 准确预测政策走势，及时调整经营策略，以减少政策性风险。 二加强以利率风险管理为中心的资产负债管理。 一是积极运用敏感性缺口理论和技术，在准确预测和测 量利率风险的基础上，调整资产负债结构，使缺口值始终适 应利率变化方向，降低差额风险。 二是采用投资组合、新产品开发以及借人资金等利率风 险管理手段来控制利率风险；三是随着金融市场发展和交易 品种的增多，可以通过表外项目对利率风险进行控制。 三构建适应利率市场化的定价机制。 资金定价的目的是收回商业银行付由的各项成本、实现 发展目标、获取目标利润、有效控制风险、实现资产负债结 构优化。 因此，建立科学、合理的资金定价体系是商业银行取得 竞争优势，实现可持续发展的重要工具。 四建立利率风险防范机制。 一是利率风险预警机制，建立利率风险指标体系，能直 观反映商业银行利率风险水平，准确评判利率风险损失值。 二是利率风险规避机制，在准确预测和测量利率风险的 基础上，调整资产负债结构，降低差额风险。 三是利率风险分散机制，将资金投向不同区域、行业、 企业，形成资金在地区、行业和企业问的合理配置，以风险 的分散平衡原理，优化风险组合，分散风险损失；四是利率 风险转移机制，通过一定的工具，如利率互换期权期货等， 使利率风险转移或置换，以降低资产负债的利率风险度。 五是利率风险补偿机制，在利率风险发生并造成损失时, 通过一定的途径和方式取得补偿。 如在办理资产或负债业务时，附打一些保护性条款，在 利率发生急剧变化并发牛损失时，从其他渠道及时得到补 偿。 五建立合理高效的利率风险管理运作机制。 一是要建立完善的利率管理组织。 在商业银行内部设立专门的利率管理部门，负责制定利 率管理办法和制定具体的实施细则；研究央行、市场利率走 向及对本行经营成果的影响；制定系统内往来利率和外部资 金基准利率；指导和检查利率政策贯彻执行情况。 二是合理划分利率风险管理的职责。 明确利率风险管理的具体部门和人员，并保证在利率管 理程序的重要环节上分工明确，避免 扯皮”现象发生。 如计财部门作为利率主管部门，负责基准利率的确定。 各对外业务部门根据客户综合贡献度、业务风险等因素, 在基准利率上进行上下浮动，制定对不同客户、不同业务的 差别定价。 当然，这些必须经利率政策管理委员会审议后执行。 三是科学制定利率风险管理操作程序。 利率主观和利率执行部门要定期对利率执行情况进行调 研，并向部门负责人提交分析报告及建议。 部门负责人审查同意后，向利率政策管理委员会提交议 案后执行。