《内部控制与风险管理》教学课件汇总全书电子教案.pptx

第一章 内部控制概述;01;第一节 内部控制的产生与发展;一、内部控制的产生;一、内部控制的产生;二、内部控制的发展;第一阶段：20世纪20—40年代的内部控制;第一阶段：20世纪20—40年代的内部控制;第二阶段：20世纪40—80年代的内部控制;第二阶段：20世纪40—80年代的内部控制;第二阶段：20世纪40—80年代的内部控制;第二阶段：20世纪40—80年代的内部控制;第二阶段：20世纪40—80年代的内部控制;第三阶段：20世纪90年代以来的内部控制;第三阶段：20世纪90年代以来的内部控制;第二节 内部控制概念、目标??原则;一、内部控制的概念;一、内部控制的概念;一、内部控制的概念;一、内部控制的概念;一、内部控制的概念;一、内部控制的概念;一、内部控制的概念;二、内部控制的目标;三、内部控制的指导原则;建立内部控制系统的指导原则;设计和实施内部控制的指导原则;第三节 美国内部控制与风险管理框架 及《萨班斯-奥克斯利法案》;一、COSO内部控制框架;二、全面风险管理的整合框架;二、全面风险管理的整合框架;二、全面风险管理的整合框架;三、萨班斯-奥克斯利法案;第四节 中国《企业内部控制基本规范》 及《企业内部控制配套指引》;《企业内部控制基本规范》;《企业内部控制配套指引》;思考题;第二章 内部控制要素;01;第一节 内部环境;;一、人员的品德操守与素质;一、人员的品德操守与素质;二、管理者的经营风格与经营理念;二、管理者的经营风格与经营理念;三、组织结构;四、人力资源政策与程序;第二节 风险评估;;一、风险确认识别;一、风险确认识别;一、风险确认识别;一、风险确认识别;二、风险分析与评估;三、风险应对;第三节 控制活动;一、授权管理;一、授权管理;一、授权管理;二、职责划分;二、职责划分;三、业务流程及操作规程;三、业务流程及操作规程;三、业务流程及操作规程;四、业务记录;五、规章制度;六、控制标准;第四节 信息和沟通;一、信息;一、信息;一、信息;一、信息;二、沟通;二、沟通;二、沟通;二、沟通;三、信息技术和信息控制;第五节 内部监督;一、内部监督和审计委员会;一、内部监督和审计委员会;二、内部监督的类型;二、内部监督的类型;二、内部监督的类型;二、内部监督的类型;二、内部监督的类型;二、内部监督的类型;三、内部控制缺陷认定与整改;三、内部控制缺陷认定与整改;三、内部控制缺陷认定与整改;三、内部控制缺陷认定与整改;思考题;第三章 管理控制;01;;第一节 组织控制;组织控制;一、组织设计的原则;二、公司治理结构;三、企业组织管理体制;三、企业组织管理体制;三、企业组织管理体制;三、企业组织管理体制;四、企业组织控制的类型;四、企业组织控制的类型;四、企业组织控制的类型;第二节 人力资源管理;一、管理者的聘用与提拔;一、管理者的聘用与提拔;一、管理者的聘用与提拔;二、考核与激励;二、考核与激励;三、培训与员工素质控制;第三节 企业文化;一、企业文化;二、企业文化建设;三、创新型企业文化;思考题;第四章 会计控制;01;第一节 资金集中管理;资金集中管理;一、集团资金集中管理的必要性;一、集团资金集中管理的必要性;二、资金集中管理模式;二、资金集中管理模式;二、资金集中管理模式;三、以财务公司为平台的资金集中管理模式;三、以财务公司为平台的资金集中管理模式;三、以财务公司为平台的资金集中管理模式;三、以财务公司为平台的资金集中管理模式;三、以财务公司为平台的资金集中管理模式;三、以财务公司为平台的资金集中管理模式;第二节 全面预算控制;一、全面预算的概念;一、全面预算的概念;二、预算控制的作用;二、预算控制的作用;二、预算控制的作用;三、预算的编制;三、预算的编制;三、预算的编制;三、预算的编制;三、预算的编制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;四、预算的执行和控制;第三节 业绩评价控制;一、业绩评价的概念和原则;一、业绩评价的概念和原则;一、业绩评价的概念和原则;一、业绩评价的概念和原则;一、业绩评价的概念和原则;二、责任中心划分与控制;二、责任中心划分与控制;二、责任中心划分与控制;三、经济增加值评价指标;三、经济增加值评价指标;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;四、平衡记分卡评价体系;思考题;第五章 业务流程控制;01;第一节 销售与收款控制;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控制方式;一、基本控