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利率和信贷与商业银行风险治理防范问题研究 摘要：近两年，我国利率市场化步入实质性时期，现行的信贷风险治 理体制已不适应改革的步伐，商业银行想要在利率市场化进程中立于 不败之地，需要改善信贷风险治理体制。本文对这些问题做简要的探 讨。 关键词：利率风险 信贷风险商业银行治理研究 一、利率市场化与商业银行风险治理的分析和计谋研究 随着我国利率市场化进程的加速，我国商业银行也必将面临日趋 严峻的利率风险，要紧包括从头定价风险、选择期权风险和其他风险 等。选择市场基准利率、研究利率期限结构构造及进行利率预测，是 商业银行利率风险治理的前提。 1目前商业银行面临的利率风险要紧表此刻三个方面： （一）从头定价风险：要紧来源于资产欠债在总量及期限结构上的 不匹配。我国商业银行资产欠债结构失衡的问题十分突出，一是在总 量结构上资产与欠债总量之间没有维持合理的比例关系，由于有效信 贷需求不足，资金运作渠道有限，造成大量资金积存，经受着持续利 率调整的风险。二是在期限结构上，普遍存在着以短时间存款支持长 期贷款的情形。三是在利率结构上，同期限的存贷款之间没有维持合 理利差，利率市场化的直接后果确实是存款本钱的上升和优质信贷资 产利率的下降造成存贷利差的下降。 （二）基差风险：即便当商业银行资产和欠债的差额为零时，由于 实际利率调整中存贷利率调整幅度往往不一致，一样使商业银行面临 利息收入下降的风险。利率市场化后，各行均有权制定存贷款利率， 猛烈的市场竞争将致使利率波动加重，利率基差风险加大。 （三）选择权风险：依照我国有关政策，客户能够依照意愿决定是 不是提早提取按期存款，而商业银行只能被动应付，在利率下调时， 客户能够维持按期存款获取高利率；而利率上升时，那么能够提早支 取再存，以获取高利率。关于贷款，一些优势客户往往在利率下调时, 要求提早还款再以较低的利率贷款。 2增强商业银行利率风险治理计谋 （一）适应央行宏观调控方式的转变，做好利率走势分析。随着利 率市场化改革进程加速，央行对商业银行的监管慢慢走向间接，通过 公布市场业务、存款预备金率和再贴现率来传导政策用意，间接实现 金融宏观调控。因此，商业银行要关注央行政策举措，捕捉政策信号, 准确预测政策走势，及时调整经营策略，以减少政策性风险。 （二）增强以利率风险治理为中心的资产欠债治理。一是踊跃运用 灵敏性缺口理论和技术，在准确预测和测量利率风险的基础上，调整 资产欠债结构，使缺口值始终适应利率转变方向，降低差额风险。二 是采纳投资组合、新产品开发和借人资金等利率风险治理手腕来操纵 利率风险；三是随着金融市场进展和交易品种的增多，能够通过表外 项目对利率风险进行操纵。 （三）构建适应利率市场化的定价机制。资金定价的目的是收回商 业银行付出的各项本钱、实现进展目标、获取目标利润、有效操纵风 险、实现资产欠债结构优化。因此，成立科学、合理的资金定价体系 是商业银行取得竞争优势，实现可持续进展的重要工具。 （四）成立利率风险防范机制。一是利率风险预警机制，成立利率 风险指标体系，能直观反映商业银行利率风险水平，准确评判利率风 险损失值。二是利率风险规避机制，在准确预测和测量利率风险的基 础上，调整资产欠债结构，降低差额风险。三是利率风险分散机制， 将资金投向不同区域、行业、企业，形成资金在地域、行业和企业问 的合理配置，以风险的分散平稳原理，优化风险组合，分散风险损失; 四是利率风险转移机制，通过必然的工具，如利率互换期权期货等， 使利率风险转移或置换，以降低资产欠债的利率风险度。五是利率风 险补偿机制，在利率风险发生并造成损失时，通过必然的途径和方式 取得补偿。如在办理资产或欠债业务时，附打一些爱惜性条款，在利 率发生急剧转变并发牛损失时，从其他渠道及时取得补偿。 （五）成立合理高效的利率风险治理运作机制。一是要成立完善的 利率治理组织。在商业银行内部设立专门的利率治理部门，负责制定 利率治理方法和制定具体的实施细那么；研究央行、市场利率走向及 对本行经营功效的阻碍；制定系统内往来利率和外部资金基准利率； 指导和检查利率政策贯彻执行情形。二是合理划分利率风险治理的职 责。明确利率风险治理的具体部门和人员，并保证在利率治理程序的 重要环节上分工明确，幸免“扯皮”现象发生。如计财部门作为利率 主管部门，负责基准利率的确信。各对外业务部门依照客户综合奉献 度、业务风险等因素，在基准利率上进行上下浮动，制定对不同客户、 不同业务的不同定价。固然，这些必需经利率政策治理委员会审议后 执行。三是科学制定利率风险治理操作程序。利率主观和利率执行部 门要按期对利率执行情形进行调研，并向部门负责人提交分析报告及 建议。部门负责人审查同意后，向利率政策治理委员会提交议案后执 行。 （六）做好利率风险治理的基础工