固定资产和无形资产管理办法.docx

270 固定资产和无形资产管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强xx有限公司（以下简称“集团”）资产管理，优化资产配 置，确保资产管理合法合规，提高资产使用效益，保障资产安全、完整，防止国有资产流失， 根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《企业会计准则》 及国家有关法律法规，结合集团实际，制定本办法。 第二条 本办法所指的资产主要是固定资产和无形资产，其他资产管理按集团相关制度执 行。资产转让按国有资产交易管理办法执行，资产租赁按资产租赁管理办法执行。 第三条 本办法适用于集团总部及所属全资、控股、实际控制的各级子公司（以下简称“所 属公司”）。 第二章 职责及分工 第四条 集团资产管理坚持统一政策、分级负责与归口管理相结合、预算控制的总原则。 做到谁使用，谁维护，谁保管，谁负责。财务部门承担资产的价值管理职能； 资产管理部门根 据业务职责分工承担资产的实物管理职能； 具体使用、运行、维护、保管单位承担资产的使用 保管管理职能。 第五条 集团资产管理的主要职责是贯彻执行国家有关资产管理的法律、法规和规章制度， 建立健全统一的资产管理制度体系，指导、协调、监督和检查各所属公司的资产管理工作； 审 批所属公司资产投资年度预算； 审批所属公司一定金额以上资产投资、处置方案。 第六条 集团总部各中心部室的职责： （一） 股权管理中心是集团资产的归口管理部门，主要负责： 1. 建立健全资产管理制度体系，指导和监督所属公司开展资产管理工作； 2. 按职能组织审核所属公司一定金额以上资产转让、报废方案，履行集团决策程序； 3. 办理资产交易、资产租赁等需要进行资产评估事项的备案； 4. 配合实物管理部门进行资产盘点； 5. 其他中心部室管理范围外的无形资产管理。 （二） 办公室（信息化管理中心） 是集团总部办公类固定资产的实物管理部门，主要负责： 1. 集团总部办公设备、交通工具、办公用房屋建筑及构筑物等办公类固定资产的实物管理， 根据所负责管理的实物资产的类别、特点，制定具体的管理措施； 2. 组织和督促集团总部办公类固定资产使用保管部门加强实物管理； 建立健全资产实物台 账、配合价值管理部门做好固定资产卡片信息录入，与账务核对一致； 3. 负责实施集团总部办公类固定资产清查盘点，保证账、卡、物相符，对闲置多余、盘盈 盘亏资产提出处理意见，经集团相关决策程序审批后实施； 4. 编报集团总部办公类固定资产、信息化项目无形资产的投资预算，按批准后的预算组织 实施； 5. 组织审核集团总部办公类固定资产的出售、调拨、报废、停用、拆除及内部转移等技术 鉴定工作； 6. 负责集团总部办公类固定资产的投保、索赔工作； 组织对出险的资产进行技术鉴定，收 集有关资料提供给价值管理部门予以核算； 271 7. 负责统筹管理集团总部信息化项目所形成的软件使用权、知识产权等相关无形资产； 8. 负责集团集控综合楼土地使用权、附属产权的管理，并负责竣工结算及决算工作。 （三） 董事会办公室（战略管理中心） 主要负责按照集团科技管理制度有关规定，牵头云 南省能源研究院有限公司管理科技项目形成的专利权、非专利技术等无形资产。 （四） 投资管理中心主要负责： 1. 按投资管理制度审核下达资产的年度投资计划； 2. 按投资管理制度组织办理资产的投资决策程序； 3. 按照职能配合审核职能相关的资产转让、报废等方案。 （五） 财务管理中心（资金中心） 是资产的价值管理部门，主要负责： 1. 制定集团资产管理有关会计核算的会计政策，指导和监督所属公司按企业会计准则和集 团财务制度进行会计核算； 2. 根据实物管理部门录入的资产信息，通过财务核算系统生成资产卡片账，建立资产账簿， 定期核查； 并配合实物管理部门进行资产清查盘点，做到账、卡、物三者相一致； 3. 办理融资相关的资产抵押、质押等手续； 4. 配合实物管理部门办理资产的增减、转移、租赁和残值回收等工作，并配合制定资产转 让及租赁的价格； 5. 配合办理资产竣工结算及决算工作。 （六） 群众工作部负责集团视觉形象识别系统有关商标权的管理。 （七） 其他各中心部室按照职能配合开展资产管理、监督等相关工作，履行资产使用部门 职责。 第七条 各所属公司资产管理的主要职责是： （一） 贯彻执行集团制定的各项资产管理制度； 建立健全本公司资产管理的制度，明确本 公司内部资产管理的职责分工，完善资产管理内部控制制度，落实管理责任； （二） 负责编制本公司资产年度投资预算，逐级上报审批，并按下达预算执行。 （三） 负责制订资产投资、转让、报废、租赁等方案，并按照制度规定上报审批。 （四） 负责资产的日常管理，对本公司内部的资产管理职能包括价值管理、实物管理和使 用保管