反舞弊行动手册（中文版）.pdf

X X X 反舞弊行动手册 最好的防守是进攻 X 合作伙伴 ACFE成立于1988年，由JosephT.Wells博士 （CFE、CPA）创立，是世界上最大的反舞弊组织，也是反舞弊培训和教育的内容和考试提供方。 与 多个国家的 多名会员一起，正在全球范围内努力减少商业舞弊，并持续提供更有效打击舞弊所需的培训和各种资源。 ACFE 150 85000 反舞弊培训的积极效果是深远的。显然，打击舞弊的最佳方法是教育任何参与打击舞弊的人如何有效的预防、发现和调查舞弊行为。ACFE通过 教育、团结和支持全球反舞弊团体，以更有效地打击舞弊行为，减少了全球范围内的商业舞弊行为，激发了公众对行业诚信和客观的信心。 注册舞弊审查师 为会员提供专业认证的机会。注册舞弊审查师 （ ）证书是世界各国企业和政府机构的首选推案，它有力的证明持证者在有关舞弊防范 ACFE CFE 和调查等方面具有的理论基础和实务背景。CFE是反舞弊专家，获得CFE资格表明他们在金融交易和舞弊计划、法律、调查和舞弊预防与威慑这 四个关键领域具有专业水平。 会员 的成员包括会计师、内部审计师、舞弊调查人员、执法人员、律师、商业领袖、风险合规专业人士和教育工作者等，他们都可以获得专业 ACFE / 培训、理论工具和实务资源。无论他们是专门从事舞弊防范或调查的专业人士，还是仅仅想获得更多反舞弊方面的知识和经验，ACFE都能帮助 他们实现自己的目标。 均富会计师事务所 （Grant Thornton LLP）是均富国际有限公司 （Grant Thornton International Ltd.）的美国成员公司，该公司是全球领先的独 立审计、税务和咨询公司组织之一。均富会计师事务所在美国设有50多个办事处，业务遍及135多个国家，与一系列充满活力的公私合营公 司、政府机构和组织合作。 Grant Thornton是舞弊风险管理领域的领导者。我们的舞弊风险专业人士是具有丰富经验的进步思想者，在广泛的行业、不同的任务和规模的 组织中制定稳健的反舞弊计划。我们行之有效的舞弊风险管理解决方案以专有方法为基础，我们开发了业界领先的基准工具、成熟度模型和可 定制、可扩展的舞弊风险评估方法，这些方法可根据不断变化的风险状况进行调整，满足组织的需求、复杂性和目标。此外，Grant Thornton 还帮助制定了政府和私营部门使用的舞弊风险框架。这种对领先指导的洞察和我们深厚的专业知识库为我们的客户提供了一套丰富的引导实践 和见解，以帮助他们打击舞弊，并将重点放在最重要的地方。 Grant Thornton致力于个性化解决方案，以满足您不断变化的需求，帮助您解决当前的问题并预测未来的挑战。 2 | Anti-Fraud Playbook 反舞弊行动手册: 最好的防守是进攻 保险舞弊未遂案 全球金融公司陷入巨额舞弊案件 银行高管虚构银行账户套现 招生丑闻事件中列出的家长名单 董事会主席因不当付款丑闻被罢免 你的组织正在发生舞弊，你只是不知道。 也许你知道，但你并不确定舞弊这个问题有多普遍，从哪里开始你的反舞弊之旅，或者如何加强当前 的舞弊风险管理实践。不管怎样，舞弊是全球组织面临的共同问题。根据ACFE向各国提交的 《2020 年全球舞弊报告》，CFE估计组织每年因舞弊而损失5%的收入。本手册旨在降低风险并增加利润。内 容包括五个阶段的方法，从最佳实践和权威指引中提取十个部分。本手册旨在与注册舞弊审查师协会 （ACFE）和Treadway委员会赞助组织委员会 （COSO）提供的舞弊风险管理框架保持一致，本行动 手册中的每个章节提供了易于使用、可操作的指导，以帮助您在组织中打击舞弊行为。 打击舞弊是一个持续的挑战，但