05-第五章分析和总结.pdf

第五章 基金托管人 一、单项选择题 1、基金托管人的职责有（ABC）。 A.基金资产保管 B.基金资金清算 C.资产复核 D.负责基金资产的投资运作 2、( C )是基金托管人全面行使职责的主要阶段。 A、签署基金合同 B、基金募集 C、基金运作 D、基金终止 3、根据沪、深证券交易所现行的资金清算规则，交易资金采用( B )制度。 A、T+0 日交割 B、T+1 日交割 C、T+2 日交割 D、T+3 日交割 4、关于交易所交易资金清算的步骤，排序正确的是( B )。 (1)制作清算指令;(2)接收交易数据;(3)执行清算指令;(4)确认清算结果 A、(1)(2)(3)(4) B、(2)(1)(3)(4) C、(1)(3)(4)(2) D、(1)(3)(2)(4) 5、在我国，( C )负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核，基金管理公司负 责将复核后的会计信息对外披露。 A、中国证监会基金部 B、中国证监会信息中心 C、基金托管人 D、中央登记结算公司 6、基金( A )是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》 等法律法规为依据，对管理人的账务处理过程与结果进行校对的过程。 A、账务复核 B、头寸复核 C、财务报表复核 D、资产净值复核 7、基金( C )是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》 等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初 基金份额净值进行的核对。 A、头寸复核 B、账务复核 C、资产净值复核 D、财务报表复核 8、( B )是指托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约， 监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。 A、合法性原则 B、完整性原则 C、及时性原则 D、审慎性原则 9、( C )是指托管业务经营活动必须在发生时能准确、及时地记录；按照“内部控 制优先”的原则，新设机构或新增业务品种时必须做到已建立相关的规章制度。 A、合法性原则 B、完整性原则 C、及时性原则 D、审慎性原则 10、基金（ A ）是托管人为办理资金清算需要而设立，由托管人开立并管理。 A、银行存款帐户 B、结算备付金帐户 C、交易所证券帐户 D、证券帐户 11、( C )是指内部控制制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完 善，并保证得到全面落实执行,不得有任何空间、时限及人员的例外。 A、合法性原则 B、完整性原则 第 1 页 共 4 页 C、有效性原则 D、审慎性原则 12、( D )是指托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资 产应当分离;直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离;内部控制制度的检查、评价部 门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门。 A、合法性原则B、完整性原则 C、及时性原则D、独立性原则 13、下面不属于内部控制的基本要素是( C )。 A、环境控制 B、风险评估 C、资金清算 D、信息沟通 14、基金托管人主要通过托管业务获取的托管费收入与托管规模成（ A ） A、正比 B、反比 C、线性关系 D、凸性 15、相当于在商业银行内部建立有效“防火墙”的基金托管资格条件是（ B） A、净资产和资本充足率符合有关规定 B、设有专门的基金托管部门 C、取得基金从业资格的专职人员达到法定人数 D、有安全保管基金财产的条件 二、多项选择题 1、基金资产账户主要包括( ABCD )。 A、银行存款账户 B、清算备付金账户 C、交