钢研纳克检测技术股份有限公司内部控制制度.pdf

钢研纳克检测技术股份有限公司 内部控制制度 二〇二〇年十二月 钢研纳克检测技术股份有限公司内部控制制度 目录 第一章 总则2 第二章 内部控制环境2 第三章 经营风险评估4 第四章 内部控制活动4 第五章 内部控制方法6 第六章 信息与沟通 7 第七章 内部监督控制 7 第八章 附则 10 1 钢研纳克检测技术股份有限公司内部控制制度 第一章 总则 第一条 为进一步提升钢研纳克检测技术股份有限公司（以下简称“公司”） 风险防范能力，提高股份公司的运行效率，以五部委联合发布的《企业内部控制 基本规范》及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作 指引》、《上市公司内部控制指引》为基础，并结合公司实际情况特制定本制度。 第二条 内部控制是指由公司董事会、监事会、经营管理层和全体员工实施 的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。 第三条 公司内部控制的目标 （一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行； （二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司 发展战略； （三）保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报； （四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平。 第四条 公司董事会负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对 内部控制执行情况进行全面检查和效果评估。 第五条 监事会负责监督公司内部控制制度的建立与执行，对发现的重大内 部控制缺陷，可责令公司进行整改。 第六条 经营管理层负责经营环节的内部控制体系的相关制度建立和完善， 全面推进内部控制制度的执行，检查公司各职能部门和单位制定、执行各专项内 部控制相关制度的情况。 第七条 内部审计部门负责内部控制的日常监督，负责内部控制自我评价的 现场审计业务，并向董事会提交内部控制评价报告。 第八条 公司内部控制主要内容为内部控制环境、经营风险评估、内部控制 活动、信息与沟通、内部审计监督及内部控制披露等。 第二章 内部控制环境 第九条 内部控制环境主要包括治理结构、机构设置和权责分配（授权控制）、 人力资源政策、企业文化等方面内容。 2 钢研纳克检测技术股份有限公司内部控制制度 第十条 公司依据国家有关法律法规和《公司章程》，建立科学有效的职责 分工和组织架构，确保各项工作责权到位： （一）股东大会是公司最高权力机构； （二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理； （三）监事会依据公司章程和股东大会授权，独立行使公司监督权，对董事 会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行监督； （四）总经理和其他高级管理人员，依据公司章程和董事会授权，对公司日 常经营实施管理； （五）公司依据经营实际需要设置各职能管理部门及中心事业部。各职能管 理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度，编制各项业务流程，修订并完善 业务管理规范，并负责实施；各职能部门对分子公司进行专业指导、监督及服务， 指导执行公司各项规章制度，发现问题督促整改； （六）公司对下属企业实行主要经济指标绩效考核管理、预算管理、职能部 门对口管理以及监控。 第十一条 公司应明确界定各分子公司、各部门、各岗位的职责、权限和目 标。建立相应的逐级授权、检查和问责机制，确保其在授权范围内履行职能；各 级授权要适当，职责要分明。对授权实行动态管理，建立有效的评价和反馈机制， 对已不适用或不适当的授权及时修改或取消。 第十二条 公司应加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人