商品期货套期保值业务内控管理制度.PDF

商品期货套期保值业务内控管理制度 第一章 总则 第一条 为规范株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司 （以下简称“公司”）商 品期货套期保值业务，有效防范和控制风险，根据《深圳证券交易所创业板股票 上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《株洲飞鹿高新 材料技术股份有限公司章程》（以下简称“ 《公司章程》”）等有关规定，结合公 司实际情况，特制订本制度。 第二条 本制度适用于公司及公司全资子公司、控股子公司（以下统称“子公 司”），未经公司同意，各子公司不得擅自进行商品期货套期保值业务。 第三条 公司进行商品期货套期保值业务的期货品种，只限于生产经营相关 的产品或者所需的原材料，目的是借助期货市场的价格风险对冲功能，利用套期 保值工具规避现货交易中材料价格波动风险，不得进行以投机为目的的交易。 第四条 公司进行商品期货套期保值业务，应当遵循以下原则： （一）公司进行商品期货套期保值业务，只能在场内市场进行，不得在场外 市场进行； （二）公司进行商品期货套期保值业务，在期货市场建立的头寸数量及期货 持仓时间原则上应当与实际现货交易的数量及时间段相匹配，期货持仓量不得超 过套期保值的现货量，相应的期货头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的 时间或者该合同实际执行的时间； （三）公司应当以本公司或子公司名义设立套期保值交易账户，不得使用他 人账户进行套期保值业务； （四）公司应当具有与商品期货套期保值业务的交易保证金相匹配的自有资 金，不得使用募集资金直接或者间接进行套期保值业务。公司应当严格控制套期 保值业务的资金规模，不得影响公司正常经营。 第五条 公司董事会根据实际需要对本制度进行修订、完善，确保制度能够 适应实际运作和新的风险控制需要。 第二章 组织机构 第六条 公司设立“期货套期保值领导小组”，期货套期保值领导小组和其他 部门参与共同完成公司期货套期保值业务交易相关事项，成员包括公司董事长、 总裁、分管证券投资及审计中心高级副总裁、分管生产运营部高级副总裁、生产 运营部、供应物流管理部、投资部、财务管理部等及期货操作相关人员。公司董 事长为期货套期保值领导小组负责人。 第七条 期货套期保值领导小组的职责： （一）负责对公司从事期货套期保值业务进行监督管理，对公司期货套期保 值的风险进行管理控制。定期考核期货套期保值业务的风险状况，并对风险管理 程序进行评估和修正。 （二）负责召开期货套期保值领导小组会议，制订年度套期保值计划，并提 交董事会审议。 （三）负责在董事会授权范围内审核期货套期保值业务，定期向董事会汇报 期货套期保值交易情况。 （四）负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则 和方针。 （五）行使董事会授予的其他职责。 （六）负责交易风险的应急处理。 第八条 其他部门共同参与，主要职责如下： 1．供应物流管理部在其业务范围内，提出套保需求，并跟踪反馈与套保合 约对应的现货库存情况和产品销售情况； 2 ．投资部和供应物流管理部共同负责期货套期保值产品现货及期货市场信 息收集、研究、分析，制定相应的期货套期保值交易策略方案，并报请领导小组 审批。定期进行行业分析，编写套期保值风险分析报告； 3 ．操作员执行经领导小组批准的期货套期保值业务指令；详细记录期货套 期保值交易活动，并编制期货套期保值业务日报表及时向领导小组报告交易情 况； 4 ．财务管理部负责监督交易组业务操作是否规范、是否符合决策组批准的 方案，复核交易损益情况，对账以及会计账务处理实施监督； 5 ．公司审计与监察部负责操作风险的监控，并就风险情况及时向董事会报 告。 第三章 审批权限及信息披露 第九条 公司及其所属子公司年度期货套期保值计划须经公司董事会或股东 大会审议批准，具体决策权限为： 1、期货套期保值额度占公司最近一期经审计净资产50% 以内(含 50%)的， 由董事会审议批准； 2 、期货套期保值额度高于公司最近一期经审计净资产50%的，须经股东大 会审议批准。 公司董事会授权董事长在年度计划额度内进行单项审批。 第