企业-预算科目说明.pdf

预算科目 1、目的：规范预算口径，保证预算作业顺利开展。 2、适用范围：全公司所有预算单位。 3、定义： 3.1、职能部门包括人力行政部、财务部、生管课、品管部、采购部、总经理办公室。 3.2、制造相关部门包括制造部门、资材部、设备动力课。 4、权责：所有预算单位必须严格按此口径填报预算。 5、要求： ． 、“管理费用”明细定义 5 1 5.1.1、工资：人力行政部、财务部、采购部、生管课、总经理办公室员工的工资支出（总务部司机、医务 室人员除外）。 5.1.2、福利费：员工医疗保险、生育保险支出，运动会、中秋节、尾牙等活动支出，职工工伤就诊、工伤 补贴、工伤鉴定支出，通勤车租金支出，干部就餐支出，职能部门员工厂服支出，医务室职员的工 资、福利及其经费支出，其他福利支出等。 、奖金准备金：按工资 ％计提 5.1.3 12.5 、社保费：公司为员工缴纳社会保险支出（厦门户口按 元人月计提、非厦门户口按 元人月计 5.1.4 / . / . 提）。 、工会经费：按公司全体职工工资总额 提取并拨付给工会的经费（按工会开据的《工会经费拨缴 5.1.5 2% 款专用收据》所列的金额）。 5.1.6、办公费：各职能管理部门耗用的办公用品（笔、墨、纸、文件夹、订书机、计算器等），饮用水，卫 生用纸，复印费，公章费，外购报表、发票、合同、凭证， 元以下的办公家具用具及其耗材（如 500 办公桌、锁、管理看板）、电话机、饮水机，考勤卡，非书刊资料费、印刷品，桌牌，卫生间办公 室清洁用品，电脑耗材及配件，电脑设备维修费等与办公相关的一切直接费用。 5.1.7、差旅费：因公到外地出差（招聘、培训、与会除外）发生的费用，包括交通费、住宿费、补贴、签 证费等费用。 5.1.8、市内交通费：因公到市内发生的市内巴士费，的士费，公共汽车费等。 5.1.9、汽车费用：职能部门因使用公司车辆发生的停车费、洗车费、过路过桥费、车辆通行费、耗油费以 及应分摊的车辆维修费、运输管理费、车辆牌照费、养路费、年检费、车辆配件及其他车用耗材、 司机和车队队长工资等与汽车相关的费用，机动车辆保险不在“保险费”科目下反映。 、水费：职能部门（非生产用）发生的水费支出。 、电费：职能部门（非生产用）发生的电费支出。 、折旧费：管理部门使用的固定资产包括房屋、办公等非生产设备计提的折旧。 、租金：职能部门使用的办公楼租金支出。 、电话费：公司集团电话费，固定电话费及手机费，允许报销的私人话费。 、邮电费：邮寄费、快递费、邮电手续费、网络宽带费、网络域名费、网络企业邮局续费、对讲机频道占 用费及其他与邮政、电信、网络有关的费用。 、保险费：以企业财产、员工身体、产品质量、信誉为标的投保所发生的保费支出，具体包括，一般机动 车辆保险、企业财产保险、人身意外伤害险、产品质量保险等。 、会务费：参加党政机关、社会团体和教、科、文、卫、体育等组织举办的支付给主办单位的费用以及公 第 1 页 共 4 页 司举办的在筹备、召开、闭幕过程中发生的餐费、饮料费、资料费、交通费、场地费等支出。 、培训费：讲师授课费、教官军训费、管理人员外出学习受训费、外请培训师开支、其他具有培训性质的 费用。 、咨询费：信息咨询费，业务咨询费，顾问费（如顾问交通费、顾问的工资）。 、招待费：接待客人用饮料、礼品、就餐及其他与招待客人有关的费用。 、宣传费：在通过公司内外媒体报道公司新闻信息、宣传公司企业文化、树立企业形象过程中所发生的相 关支出，内部发行报刊支出，以及发放印有企业标志的礼品、纪念品、宣传画等支出。 、招聘费：人力资源部在人员招