酒店经营预算和成本分析.ppt

酒店成本的控制点 成本费用控制管理要点： ①、控制：三大核心成本：人力成本、能源费用、物料用品 ②、审核：四大易动费用：维修费、差旅费、印刷及文具费、市场营销费用 ③、关注：两大计提费用：维修费计提、棉织品计提 ④、整合：共享资源，节约成本费用 ⑤、跟进：资产更新与营业外收入 第五十二页，共七十六页。 成本控制原则 合理 控制 适度 第五十三页，共七十六页。 基本概念 GOP=营业收入—成本和费用 =客房收入+非客房收入 -营业税金 -营业成本 -人力成本 -物料用品 -能源费用 -市场营销 -维修费用 -其他费用 -城区管理费用... GOP%= (GOP/ 营业收入)*100% = 100%-各项费用% 第五十四页，共七十六页。 成本费用率(参考) 项目 合理成本费用率 项目 合理成本费用率 餐饮成本率 42%-50% 早餐成本率 65%-70% 小商品成本率 50% 能源费用率 5%-10% 卡 成 本 率 普卡72.5% 金卡66% 维修保养率 3% 税率 5.4%-6% 其他费用率 4%-6% 人力成本率 14%-22% 市场营销费用率 1%-2% 物料用品率 6%-7% 城区管理费 1% GOP率参考范围：35%-55% 第五十五页，共七十六页。 餐饮成本控制 价格控制 粮油、干货、青菜 库存管理 勤进少储，先进先出 质量控制 验收数量正确、保证质量 配菜杜绝浪费 出品分量 例牌菜量合理，定价合理 早餐：成本率65-70%；三餐：成本率42%-50% 第五十六页，共七十六页。 酒店商品成本控制 1、小商品成本率50% 2、控制酒店小商品和酒水进货价格、质量 3、除保证如家规定的小商品种类外，要注意小商品的使用期限 4、进货环节注意商品的生产日期 5、优化商品 第五十七页，共七十六页。 销售成本控制 1、根据酒店经营情况，合理调整客源结构 2、销售佣金不超过40元或不超过15%（售价在400元/间夜之内） 3、在流量好的时候，适量的控制中介预定 第五十八页，共七十六页。 人力成本控制 严格执行公司编制政策，杜绝超编 合理排班，节假日加班≤编制的70% 保证员工的稳定 利用轮岗，交叉培训，多元化培训，一人多岗 执行国家法律法规，杜绝违规成本 社保政策符合当地社保局要求 第五十九页，共七十六页。 洗涤费控制 服务员对布草检查仔细 每日做好返洗记录 对于特殊污渍做好特殊标记 关注客人需求，减少换房 第六十页，共七十六页。 服务用品控制 每月做好发放、盘点记录 住客房补缺不撤 勤进少储 回收利用 第六十一页，共七十六页。 能源费用控制-电费 对机器设备的维护、检修、清洁 招牌、灯光控制 杜绝跑冒滴漏，长明灯 对高耗能设备的改造 对热泵的水温进行结节性调整 第六十二页，共七十六页。 能源费用控制-水费 调整水流、水压，控制流速 杜绝跑冒滴漏和长流水 对设备进行检查，关注消防水 第六十三页，共七十六页。 工程维护费控制 工程维护，能修不换 设备类在维保期的，不能自行修缮 能自修，不外请 对酒店设备做到“日清月养”，勤俭勤修，延长设备使用寿命 专款专用，尽量选用品牌产品，同城区定期比对 第六十四页，共七十六页。 邮电费：关注电话中继线数量，电话费用，员工区域、办公区域外线的开启权限 文具印刷费：文具管理责任到人，节约用纸，环保低碳，以旧换新，货比三家，购买笔芯 手续费：能付现，不刷卡，尽量使用支付宝、微信支付 其他费用的控制 第六十五页，共七十六页。 由事后控制，变为事前控制 由管理控制，变为全员控制 由被动控制，变为主动控制 定期总结，对存在问题，及时采取措施 成本分析总结 第六十六页，共七十六页。 成本控制目的 是以酒店效益最大化为目标。在竞争激烈而又微利的酒店业，成本管理的加强，必然能带来经济效益的提升，从而为提高酒店竞争力，创造利润最大化创造条件。 第六十七页，共七十六页。 小组讨论： 请您分享本酒店关于成本控制方面好点子？ 第六十八页，共七十六页。 金卡成本 普卡成本 AG1207_卡成本 预算标准： 卡成本=购卡成本+员工提成 口径：扣税（进项）成本 税率：小规模纳税人3%；一般纳税人17% 商品柜商品成本 优选商品成本 AG1205_商品成本 2.3营业成本——商品成本/卡成本 项目 普卡 金卡 收入 40 99 购卡成本 28 45 员工提成 5 20 预算原则——费用