服装公司财务管理制度.pdf

******** 服饰有限公司 财务管理制度 目 录 第一章 总则2 第二章 财务管理的结构体系及责职2-4 第三章 财务核算制度4-17 第四章 资金管理17-19 第五章 财产物资管理19-20 第六章 发票和收据的使用管理20 第七章 会计档案管理21 第八章 费用报销管理22-26 第九章 生产加工管理25 第十章 附则26 27-1 ******** 服饰有限公司 财务管理制度 总则 为了规范企业财务行为 ，利于企业的发展 ，根据 《会计法》、《企 业财务通则》，结合本公司的实际情况 ，制定本制度。 企业财务管理的基本任务和方法是 ，做好各项财务收支的计划、 控制、监督、分析和考核工作 ，有效利用企业各项资产 ，努力提高经 济效益。 企业应当认真执行国家各项法律、法规 ，建立健全内部财务管理 制度 ，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控 ，严格内部牵制 制度 ，防止弊端。 财务管理的结构体系及责职 本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制 度 ，认真履行职责 ，如实反映和严格监督各项经济业务 ，企业财务人 员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。 结合我公司运营模式和发展方向 ，财务部负责钱、物、帐的管 理 ，具体工作责职如下 ： 资金会计 ：主要负责钱的管理 ，工作内容 1、 办理现金、银行存款收支业务 ，并及时登记日记帐 ，做到日清 月结。 2、 编制现金收支日报表 ：根据每天款项收支情况 ，编制收支日报 表 ，结出当日余额。 3、 费用报销 ：复核报销审批手续是否完整 ，票据金额与实报金额 是否一致 ，无误后予以办理。 4、 月末核对银行存款帐 ，余额与银行不一致的 ，说明原因并编制 余额调节表 5、 与物流部核对内购商品帐 ：每月 27 日由物流提供本月内购汇 总表 ，进行核对并确认。 6、 清理个人款 ：按照公司个人欠款规定 ，及时催收、清理个人欠 款。 7、 按明提供内部月度相关报表 8、 完成领导交办的其 事项 成本会计 ：主要负责物的管理 ，工作内容 ： 1、根据入库单、货物发票编制估价入库 ，到票 ，销售 ，成本等凭 27-2 证并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收 入、主营业务成本明细帐 ，并确保与总帐保持一致 2、提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析数据 3、建立加盟商管理台帐 ，负责控制可用额度 4、核对往来帐 （包括总公司、加盟商、供应商 ），编制余额调节表 5、负责库存商品监盘和出纳现金监盘 6、按时提供内部销售成本月报 7、完成领导交办的其 事项 总帐会计 ： 主要负责帐的管理 ，工作内容 ： 1、 编制除由成本会计完成以外的所有凭证 ，并登记相关总帐、明 细帐 2、 负责核对所有总帐与明细帐 ，确保一致 3、 编制月度、季度、年度报表 ，申报纳税 4、 办理退税、购买发票、购买会计用品等事项 5、 负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理 6、 固定资产管理 7、 每月下旬进行税金、毛利预测 8、 按时提供内部费用明细表 9、 完成领导交办的其 事项 会计主管 ： 主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析 数据等事项 1、审核所有会计凭证和帐务处理 2、负责本部门的日常管理及部门间沟通 3、供提每季经营分析数据 4、编制月度用款计划 ，统筹按排资金 5、制定、完善财务制度 财务核算制度 一、核算基础 公司会计事项采用权责发生制确认原则 ；记帐方法采用借贷记帐 法 ；公司会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止 ；记帐本 位币为人民币 ；会计处理方法前后各期