精益管理降低财务费用.pptx

会计学 1 精益管理降低财务费用 目录 1 项目背景 2 现状诊断 3 4 5 问题分析 改善实施 标准化 第1页/共22页 项目背景 Part 1 ① **委考核要求 **委对**公司三项费用占比提出考核要求。 ②**下达指标 **年度绩效考核对财务费用提出要求。 ③企业发展需要 企业生产经营降本增效潜在要求，提升企业的竞争力。 第2页/共22页 Part 2 现状诊断 外部资本市场环境： 2017年资本市场形势发生转变，国家为降低金融风险，收紧市场流动性； 债券市场发债成本上升，投资者购买意愿降低，部分融资需求转移到信贷资本市场，信贷资金总体额度下降。 信贷市场受流动性的影响，资金成本上升。 企业内部环境： 根据年度****会精神，公司的资金安全放在了首要位置。 同比2016年我公司投入**资金减少，但年度资金刚性缺口仍较大，而贷款利率由基准下浮10%变为基准或上浮，2017年降低财务费用的压力较大。 第3页/共22页 3.2 贷款金额 年度预算 资金需求 根据年度综合预算进行测算： 第4页/共22页 设定目标、课题组成立 姓 名 职 责 实施时间 ** 课题总负责，策划、实施工作 2017年1-12月 ** 负责协调开展工作 ** 负责账务处理、 汇票接收、转让 ** 负责汇票承兑 万元 第5页/共22页 Part 3 问题分析 第6页/共22页 3.1 要因分析-财务费用的组成 财务费用 利息收入 银行存款余额 存款利率 利息支出 贷款金额 贷款利率 贷款期限 汇兑损益 外币贷款金额 外币汇率 第7页/共22页 影响因素 措施 实施结果 实施部门 **收入 争取最大产出量 今年取得******双第一 ****部 ***考核 两个****万元，突破历史 ****部 争取****价 ****前投产，取得**** ****部 **支出 加大**** 全年****平均单价****元/吨 ****部 减低****节能改造 全年****,同比下降**** ****部 3.2 要因分析-财务不可控因素 降低资金缺口的过程就是企业利润最大化的过程。 税金缴纳、固定资产投资、偿还到期债务、向股东方分红、支付薪酬、**费用等因素，不可控。 第8页/共22页 3.3 要因分析-财务可控因素 ****部可控因素，每一项均可影响财务费用，为达到财务费用最小化，均视为要因加以控制。 第9页/共22页 3.4 要因分析-贷款的可靠性 可靠性因素 问 题 措施 安全边际 月末银行存款余额控制在****万元以内，单笔贷款不到位就有可能导致资金链断裂 信贷主动权的转换 贷多少、什么时候贷以前主动权在公司。资本市场流动性趋紧后，贷款额度、贷款时间银行说了算。**行15日前，**行20日前提贷，否则 “不能保证”，目前基准利率已提不起银行的兴趣 1.领导层之间加强互动 2.****部同银行业务经理加强沟通，积极配合 3.****部、各部门加强资金预算管理 审批流程 ****内审批流程过长，限制条件过多，如遇利率变更等因素影响，漫长的审批流满足不了贷款需求 。 各大行贷款审批权限均上收至分行，银行放贷审批需要一周，审批更加严格 不可预见的 信贷政策 **银行召开会议不让放贷，造成各银行无预警断贷（风险级别高） 合同执行过程中银行突然要求提高贷款利率（总行要求/系统一刀切），重新提交**审批、走合同变更授权审批流程时间来不及 ****行业2017年开始被银行列入潜在过剩行业，其结果被****列入白名单，一直不能满足贷款需求；****行授信额度年底被****总行无征兆收回 第10页/共22页 可控因素 存在问题 改善措施 责任部门 汇票转让、承兑 票面金额大,不能满足转让需求 同****公司提前协商，锁定小额汇票 ****部 ****项目减少，汇票可给付单位少 具备使用汇票条件的，优先使用汇票 ****部 ****款较为零碎，可给汇票减少 同一单位多个合同付款合并使用汇票 ****部 施工单位不愿意接收 在合同中明确结算方式，提前做好沟通 ****部 汇票前端背书出错，到期不能承兑 指定专人，花时间花精力集中攻关 ****部 汇票的登记、保管、转让增加的工作量致使各环节缺少给付汇票的动力 目标责任书分解，强化落实职责，定期通报汇票转让情况 ****部 贷款利率 银行随行就市，资金紧张的情况下谁给的加高就带给谁，满足不了我公司基准的贷款利率要求 拓宽金融机构渠道，优先选择能满足我公司要求的机构贷款 加强同银行的沟通 ****部 往来清理 遇到强势的供应商及往来单位，应收款项较难收回 加强沟通，提前要求 ****部 款项支付时点 主要是****款要求及时支付 同****部一同做好供应商