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财政预算一体化系统 单位账操作手册 单位账会计核算 1.1系统操作流程 1.2角色功能描述 系统目前分为制单角色和审核角色 制单角色： 首先需要完成会计科目、基础数据的维护，然后进行期初数据的录入，确认无误后即可进行凭证录入（手工录入或者机制凭证生成）。当月凭证录入完成后可以进行账簿（总账、明细账、余额表）的查询，检查当月凭证录入是否存在问题，待审核人员完成凭证审核之后，方可进行记账操作；记账完成后，可进行凭证打印（该工作也可放到年底账务数据确定后再进行打印）。确定当月凭证数据无误后，通过结转余额进行本月收入费用的结转，结转完成的凭证需要审核人员继续进行审核，完成之后可以进行月结，继续新月份的账务处理。待12月账务处理完成之后还需要进行年末结转，确认本年账务数据无误后，可以生成总账、明细账、余额表、财务报表、决算报表等账表进行打印。 审核角色： 需要在制单人员完成凭证录入、凭证结转后进行凭证审核即可。 业务操作指南 登录账套 系统在实施部署过程中，已为各级财政建立好了单位账会计账套，登录系统后，点系统右上角用户图标，切换到对应账套即可。 基础设置 会计科目 系统默认已预制了必威体育精装版的单位账会计制度科目，并按照制度要求，对相关的会计科目挂接了对应的辅助核算项 打开【会计科目】菜单，在操作列，点【增加下级】，对某个科目进行增加明细科目。 增加下级科目，重点是把科目编码、科目名称、余额方向设置正确，如果科目需要挂接辅助核算，直接在该界面右侧进行勾选即可。 基础数据 基础已按照财政部新标准维护，对于部分内容，单位可自行扩展，如往来等。 注意，新标准中已不允许预算项目进行二级拓展，如需要，可考虑添加辅助核算 打开【基础数据】菜单，通过切换基础数据页签，查看各基础数据的代码集。 期初数录入 这个功能主要完成科目年初余额的录入，可以通过手工录入方式完成年初数的录入。 打开【期初数录入】菜单，点【录入】按钮，在空白处录入新年度的科目年初余额，录入完成后，保存即可。 对于需要录入辅助核算信息的科目，在对应的科目名称会以带下划线显示，点击该科目名称，弹出录入科目及辅助核算信息的年初余额信息。 期初数录入完成后，点击上方【试算平衡】按钮，对已录入的期初数进行借贷科目平衡校验，如借贷科目期初数不平衡，需要对已录入的期初数进行调整，调整结束后再次点击【试算平衡】。借贷平衡后点击上方【确认初始化】按钮，对期初数进行锁定。 确认初始化后，数据进入锁定状态，如需再次调整期初数，需点击右上角【更多操作】下【撤销初始化】按钮，调整完毕后再次进行【试算平衡】、【确认初始化】操作即可。 凭证管理 凭证分为手工录入凭证和机制凭证两种类型。 凭证录入 此功能为手工录入凭证，在凭证录入界面点【新增按钮】进行凭证录入。如有科目挂有辅助核算，需进行完善辅助核算项。录入完毕后点击保存即可。 操作小技巧： （1）系统提供摘要库功能，在录入摘要时，可以点【摘要】字样维护摘要库，或者调用摘要库内容，快速选取一条摘要返回。 （2）在【更多操作】下面，可以通过【保存为模板】操作，将当前记账凭证保存一张模板凭证，当再次发生类似业务时，可以通过【从模板调取】操作，将之前保存的模板凭证调出，对凭证信息稍做修改，即可完成新的一笔凭证的编制。 （3）在【更多操作】下面通过【复制】功能，可以复制当前凭证形成一张新的待保存凭证，修改相关内容后，即可完成新的一笔凭证的编制。 凭证生成 进入【凭证生成】功能，选中相应单据，点击生成，即可带出凭证分录、检查带出的会计分录、金额以及辅助核算项是否正确，可以双击修改。确认无误后进行保存。 凭证审核 使用审核人的账号进行登录，打开【凭证审核】菜单，选择对应会计月份，勾选未审核，点【刷新】按钮，查询未审核凭证，然后勾选列表中未审核的凭证记录，点【审核】，完成凭证的审核操作。 凭证查询 打开【凭证查询】菜单，选择对应会计期间，点【刷新】按钮，进行凭证查询。也可点击【高级有哪些信誉好的足球投注网站】按钮，在高级有哪些信誉好的足球投注网站界面完善相应信息，进行精准查询。 凭证打印 打开【凭证打印】菜单，选择对应会计期间、选择相应打印状态，点【刷新】按钮，进行凭证查询，选择需要打印的凭证，点击【打印】按钮。也可点击【高级有哪些信誉好的足球投注网站】按钮，在高级有哪些信誉好的足球投注网站界面完善相应信息，进行精准查询，选择需要打印的凭证，点击【打印】。 账簿管理 余额表 （总账、明细账的查询设置与此类似） 打开【余额表】菜单，选择账簿名称、相应会计期间，点【有哪些信誉好的足球投注网站】按钮，进行余额表账簿查询。也可以选择界面上的要素条件，如资金性质，进行过滤查询。 查询条件要素，可以通过账簿定义功能进行设置，设置哪些要素，就会在查询条件区域显示哪些要素。 报表管理 报表生成 在【报表生成】界面，我们已经按照政府会计制度的要求，内置了相关的报表，用户只需要按照制度的要求