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餐饮业报销管理规程 　　餐饮业报销管理规程　　1、报销流程　　1)预算内报销：有预算的报销，如果在预算内，由部门负责人签字即可到财务，经会计审核后即可付款　　2)预算外报销：有预算但是实际发生超过预算的，除正常手续外，加收超支报告，经总经理审批，才可到财务报销，财务严格审核部门费用的报销额度。　　2、报销审批权限　　报销审批权限由部门经理首批，部门负责人可适当的将其权限或部份权限，以文字形式，授权给其副经理或部门主管等;　　3、报销单据包括填写有报销事由的报销单，国家规定的正式发票、入库单、合同资金使用申请需提供的相关凭证资料;　　4、计划内报销由经手人(持原始凭证)、证明人、部门经理、财务部审批，超计划报销由经手人(持原始凭证和超支报告)、证明人、部门经理、财务部，总经理审批;　　5、广告费、招待费、不论计划内外，固定资产购置均由董事长签批;　　6、计划审批内容：以年度及月度计划为准，具体包括：　　1)购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由财务部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上财务部统一交采购员购买并由财务部库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由财务部提供经各部门签字确认的明细表，　　2)固定资产与办公家具的购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司工程部，财务部统一协调核准后，报公司总经理批准统一购买，　　3)参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;，　　4)差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性，总经理签字后交财务付款，　　5)工资、奖金的支出，由公司人事部计算上一个月工资并报财务审核，公司总经理批准后财务发放，　　6)业务费用：业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批，7)广告费用：广告费用也按销售收入的一定百分比定一标准，由市场部进行控制，广告费审批应有可行性报告，注明选定的媒体及促销方式，从成本效益的角度选择广告?媒体;　　6、报销审核制度　　1)严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人证明人签名、部门经理签字、会计审核相关程序后，出纳方可付款;　　2)加强报销管理，当月账，当月了，25日以后账最迟不得超过下月3?日。　　3)为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。　　4)对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。　　5)财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。　　7、费用报销及借款时间一览表　　费用报销及请款时间：周一、周四13：30-15：00领款时间：周二、周五13：30-15：008、计划内报销必须提供的原始凭证有　　1)广告代理费：由各部门负责人凭发票填写费用(成本)报销单并附上媒体刊登的详细清单，财务部对票具进行合法性核实，核对无误后付款;　　2)办公用品、低值易耗品：由采购人员统一购买并交仓库的，仓库保管人员根据发票同实物核对无误后，打印入库单后由采购人员统一报销。　　3)机房与办公设备及计算机外设、耗材：仓库管理人员根据发票同实物核对无误后填写验收单，若进入仓库的即是入库单，凭发票并附上验收单填写费用报销单;　　4)资料费：各部门购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到行政管理部门进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号;经手人凭发票并附上验收单填写费用报销单;　　5)差旅费：于返回3天内必须报销，各经理报差旅费凭报销单经审程序完成后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。　　6)超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。　　10、日常采购采用备用金制度，外地采购零星预付款由采购人员填写领款单统一安排，附采购清单，注明采购物品名称、数量、规格、单价、来货地，定期付款的外地采购由财务核查入库量并统一付款，若需要先付款再发货的货物，采购部需向财务提出申请以及时打款发货。　　11、差旅费报销管理规定　　1)出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工，　　2)出差人员出差需持有经部门经理、公司总