公司费用报销制度及报销流程的建议方案.docVIP

公司费用报销制度及报销流程的建议方案 一、目的：　 A、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重 的指导思想，合理控制费用支出， B、关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率， 落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，根据相关的财经制度及公司的 实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、 工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具 体的财务报销制度和报销流程。现结合公司的实际制订本财务文本特建议 如下：　　 二、适用范围： 本制度适用公司全体员工。三、 借支管理规定及借支流程3.1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差 返回5个工作日内办理报销还款手续。3.2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其 他借款原则上不允许跨月借支。3.3、各项借款金额超过5000元应提前一天向公司总经理申请备款。3.4、 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐，3.5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款本人当月工 资中扣回。3.6、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一 致，不得涂改）、支票或现金。3.7、 审批流程：工程借款用款人申请→副总经理审核→总经理批准→付款：非工 程借款用款部门人员申请→办公室负责人审核→总经理批准→付款，（借款凭 审 批后的借款单到财务部出纳或总经理授权人员处办理领款手续）。四、 日常费用报销制度及流程4.1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品 备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，不得重复申请及 报销 。 4.2、报销人必须取得相应的合法票据， 按照票据认真填写费用支出凭证:严格按单 据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简 述费用内容或事由。 4.3、费用报销的一般流程:工程费用报销人整理报销单据并填写《费用支出凭证》 → 副总经理审核→总经理审批→财务核对领款：行政费用报销人整理报销单 据并填写财务部门复核→办公室负责人→到出纳处报销。 费用标准及说明： 职务 交通工具 住宿标准 伙食标准县级元/餐 伙食标准市外元/餐 交通准费 一般职员 动车或者火车硬卧 元/天 元/餐 元/餐 实报实销 副总经理/总经理助理 动车或火车软卧飞机 元/天 元/餐 元/餐 实报实销 总经理 动车或者火车飞机 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 5.2费用标准的补充说明：5.2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不 予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。5.2.3、伙食费依据实际出差天数结算，为了财务便于做帐必须提供发票或收据 ， 5.2.4宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费， 5.2.5、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与 岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报 销标准，具体标准根据岗位实际情况报总经理批发而定 。5.2.6、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。5.2.7、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经 办公室负责人员同意后可以乘坐公交车或出租车，可用公交车费应保存相应 车票报销。 5.2.8、为了合理控制费用支出,非工程费用由公司办公室负责人部统一管理，并指 定专人负责，集中购置 、报销。5.2.9、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 5.2.10、 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政后勤统一 管理，各部门培训需求应及时报送行政后勤。行政后勤根据实际需要编制 培训计划报总经理审批。5.2.11、其他费用根据实际需要据实支付。六、报销时间的具体规定6.1、条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将 报销时间具体安排如下：6.2、公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日 以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 6.3、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。七、 附则7.1本制度解释权归公司财务部及总经室。7.2本制度经总经理签字后生效。 以上建议请曹总收月指正！ 谢谢！ 行政后勤/仇鎔罡