创投筹资业务管理制度（定稿）.pdf

创投 公司 筹资业务管理制度 创投筹资业务管理制度 目 录 第一章 总 则 1 第二章 岗位分工与审批权限 1 第三章 筹资决策控制 2 第四章 决策执行控制 3 第五章 筹资偿付控制 4 第六章 监督检查 5 第七章 附 则 6 创投筹资业务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对创投及下属子集团的筹资业务的内部控制，防范筹资过程中的差 错与舞弊，控制筹资风险，降低筹资成本，根据《中华人民共和国会计法》和《内部 会计控制规范——基本规范》等法律法规和创投实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于创投及所有下属子集团（以下简称各子集团）。 第三条 创投总部完全掌握筹资决策权，下属子集团仅仅是提出筹资需求并配合筹资 工作的实施 。 第四条 创投总部及其下属子集团的筹资业务均需经总裁审批决定。 第五条 创投各子集团应当根据国家有关法律法规和本规范，建立适合本单位的业务 特点和管理要求的筹资业务内部控制程序，并组织实施。 总裁对筹资业务内部控制的 建立健全和有效实施负责。 第二章 岗位分工与审批权限 第六条 创投各子集团应当建立筹资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职 责、权限，制约和监督，筹资业务的不相容岗位至少包括： 1) 筹资方案的拟定与决策； 2) 筹资合同或协议的订立与审核； 3) 与筹资有关的各种款项偿付的审核与执行； 4) 筹资业务的执行与相关会计记录； 5) 筹资业务的全过程不得由同一部门或个人办理。 第七条 创投各子集团应当配备合格的人员办理筹资业务。办理筹资业务的人员应当 熟悉国家有关法律法规、相关国际惯例及资本市场情况，具备良好的职业道德和业务 素质。 第八条 创投各子集团财务管理部负责编制资金收支计划，提出资金需求；创投 财务管理中心负责平衡整体资金收支情况，提出筹资初步方案；集团总裁为创投 筹资业务的最终审批人。 第九条 严禁未经授权的单位或人员办理筹资业务。