创投担保业务管理制度（定稿）.pdf

创投公司 担保业务管理制度 创投担保业务管理制度 目 录 第一章 总 则 1 第二章 岗位分工与审批权限 1 第三章 决策与操作程序控制 2 第四章 担保履行控制 4 第五章 监督检查 5 第六章 附则 5 创投担保业务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强创投及其下属子集团对担保业务的管理，规避企业财务风险，根据《中 华人民共和国会计法》、《中华人民共和国担保法》和《内部会计控制规范－基本规范》 等法律法规，以及创投实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称担保主要包括：创投及其下属子集团出于各种原因为其他单位提供 债务担保，承担被担保企业到期不能偿还债务的连带偿付责任，其方式包括保证、抵押、 质押、留置、定金等。 第三条 本制度适用于创投及其下属子集团。 第四条 创投总部完全掌握担保决策权，下属子集团仅仅是提出担保需求并配合担保工 作的实施。 第五条 目前创投及 其下属子集团的担保业务均需经集团总裁审批决定。 第六条 创投各子集团应当根据国家有关法律法规和本制度，建立适合本单位业务特点 和管理要求的担保业务内部会计控制程序，并组织实施。 第七条 担保业务的内部会计控制重点主要包括： 1) 建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则，严格限定担保权限；加强对被担保 单位资信情况和经营状况的调查了解； 2) 强化对担保审批管理，注意担保合同的订立和推敲； 3) 重视对被担保单位的即时监控监督和担保业务执行控制。 第二章 岗位分工与审批权限 第八条 各子集团或各子公司应当建立担保业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责 权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。 第九条 担保业务不相容岗位至少应包括： 1) 担保业务的申请和审核； 2) 对被担保企业调查和审批； 3) 担保合同拟订与复核； 4) 合同订立、履行担保责任垫付款项审批与付款； 1 创投担保业务管理制度 5) 垫付款记录和付款；