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久其通用数据管理平台 中国化工集团公司综合财务信息管理平台 （合并报表培训） 诚信 协作 奉献 超越 Credibility Cooperation Devotion Excellent 目录 合并报表计算操作流程 系统合并分类及报表说明 系统演示 2 完成合并 数据正确 数据调整 系统合并操作流程 详细流程 合并报表计算操作流程 系统合并分类介绍 系统演示 3 系统合并分类及说明 往来类：主要指集团内部发生的债权债务的抵消，包括内部应收应付款项、票据、股利、利息之间债权债务的抵消。 交易类：主要指集团内部发生的销售和采购业务的抵消，包括内部主营业务收入和成本、其他业务收入和成本之间的抵消。 投资类：主要指集团内部发生的母公司对子公司投资业务的抵消，包括母公司投资和子公司权益、母公司投资收益和子公司净利润之间的抵消。 现金流量类：主要指集团内部发生的现金流入和现金流出业务的抵消，包括内部经营活动、投资活动、筹资活动发生的现金流入与流出之间的抵消。 详细文档 4 合并报表计算操作流程 系统合并分类介绍 系统演示 5 合并计算操作流程 财务信息管理平台—合并报表模块 浏览器设置：Internet选项—设置—每次访问此页时检查 6 合并计算操作流程 单击合并报表计算 7 完成并 合并计算操作流程续 选择合并单位及合并分类—单击“开始合并计算” 8 合并计算操作流程续 9 合并后可调整抵消分录—单击“调整抵消分录” 合并计算操作流程续 10 进入“抵消分录调整”界面 此区域显示自动 抵消分录、手动输入 抵消分录。 此区域显示未 抵消分录. 此区域显示交易类未 抵消分录. 单位列 表区域 合并计算操作流程-输入调整 2022年4月6日 11 先选择一个分类，然后单击“输入调整”按钮 注意:输入调整分录只回写主表差额,不会抵消明细浮动数据。 合并操作流程-修改输入调整分录 2022年4月6日 12 先选择要修改的“输入”分录，然后单击“输入调整”按钮，在弹出的窗口中可以修改。 合并计算操作流程-手动抵消 2022年4月6日 先选择要抵消的分录，然后单击“手动抵消”按钮，修改抵消数据。 注意:手动抵消只会抵消未修改数据一方的明细 13 2022年4月6日 完成并 合并计算操作流程续 单击“完成合并”按钮 14 常见问题总结 未抵消分录比较多 特殊业务 手动干预差额表 年初数抵消问题 合并问题总结 15 合并工作——分类处理 第一种情况：网上没有差额数据，下级单位数据审核正确已上报。 第二种情况：网上已填差额数据，下级单位数据审核正确已上报。 第三种情况：通过离线客户端将差额数据导入网报，下级单位数据审核正确已上报。 自动抵消分录对应的明细表不需要再填浮动差额，除了有年初数等特殊情况。 将自动抵消分录对应的明细表差额数据删除掉，除了有年初数等特殊情况。 将自动抵消分录对应的明细表差额数据删除掉，除了有年初数等特殊情况。 往来类、交易类、现金流量类的自动抵消分录会自动干预相关明细数据 16 注意事项 1、要在完成合并后将合并单位的附件上传 2、交易类：业务板块如果不一样，未抵消分录也不会产生 业务板块一样，如果金额不一样，会产生未抵消分录。 3、手动干预抵消规则 借：未分配利润（资产负债表） 贷：资本公积 由于前后期持股比例不一样、投资时投资成本与享有被投资单位净资产不一致等原因产生的模拟调整差额。 具体计算：补充调整资本公积＝截止年末按权益法还原享有被投资单位资本公积的份额－子公司资本公积年末金额*年末持股比例 Thank You ! 电脑与投影仪连接 右击桌面—属性—设置—选择2视图—选中 “将Windows桌面扩展到该监视器上”—确定 幻灯片放映－设置放映方式,选择监视器2，勾选 “显示演示者视图”，确定。